《资本投资》习题答案15 营运资金管理习题答案.docx
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《资本投资》习题答案15 营运资金管理习题答案.docx
1、第15章 营运资金管理1. （1）存货周转周期=360/存货周转率=360/6=60天应收账款周转周期=360/应收账款周转率=360/10=36天应付账款周转周期=360/应付账款周转率=360/12=30天（2）生产经营周期=存货周转期+应收账款周转期=96天营运资金周转期=生产经营周期-应付账款周转期=96-30=36天2. 信用期为20天时： 应收帐款资金占用 =（元） 信用期为30天时： 应收帐款资金占用 =（元）3. （1）年订货总数=4360=1440（件）（2）EOQ=（件） （3）年平均存货水平=144/2=72（件）4. （1）（件） 必须为100的位数 （件）（2）年订货
2、次数=300,000/550055(次)（3）订货时存货水平=300,000/3603+1000=3500(件)（4） （件）年订货次数=300,000/430070(次)订货时存货水平=300,000/3603+1000=3500(件)5. 每年对高尔夫球杆的需求量为D=10000*12=120000每年订货次数：6. 假设这是一笔一次性销售的交易，而且，如果不授信客户就不购买。给A客户信用购货的NPV=-15*1000+22000*（1-15%）/(1+3%)=3155.340因此，应该授予信用。7. 日赊销额=20000/7元平均应收账款=日赊销额*平均收账期=35*20000/7=100000元8. 一年按52周算，总持有成本=170/2*45=3825元再订购成本=48*52=2496元经济订货量为：，应该减少每次订货量。每年订货次数：最优订货政策是每次订货138份，每年订购64次9. 每年的赊销额为：40000*365=1460,000应收账款周转率365/61=6
