1、陕西省农村信用社联合社1流动资金贷款管理暂行办法二0一二年三月陕西省农村信用社联合社陕西省农村信用社联合社2 第一章 总 则o 一、流动资金贷款界定范围：o 办法第三条：流动资金贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定的可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。陕西省农村信用社联合社3o 一般情况下，流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：1、临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。2、短期流动资金贷款：期限3个月(不含）至1年（含），主要用于企业正常生产经营周转资金
2、需要。3、中期流动资金贷款：期限1年（不含）至3年（含），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。第一章 总 则陕西省农村信用社联合社4第一章 总 则o 二、流动资金贷款遵循的原则：o 办法第四条：贷款人开展流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。o 流贷管理暂行办法在平等自愿、公平诚信的基础上强调了依法合规，审慎经营的原则。陕西省农村信用社联合社5o 三、流动资金贷款管理暂行办法实施总体要求：o（一）对贷款人要求：o 1、内部要求：o 办法第五条：贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制
3、，将贷款管理各个环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。第一章 总 则陕西省农村信用社联合社6第一章 总 则o 第七条：贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。o 第五条、第七条是对贷款人的内部管理要求，内控机制、风险限额管理、统一授信的核心还是强调贷款的全流程管理。o“风险限额”是指银行业金融机构根据外部经营环境、整体发展战略和风险管理水平，为反应整个机构组合层面风险，针对具体区域、行业、贷款品种及客户设定的风险总额控制上限。陕西省农村信用社联合社7o 2、外部要求：o 办法第六条：贷款人应合
4、理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款额度，不得超过借款人实际需求发放流动资金贷款。o 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。第一章 总 则陕西省农村信用社联合社8o 合理测算借款人资金运营量，确定流动资金合理测算借款人资金运营量，确定流动资金贷款额度是贷款额度是办法办法对贷款人流动资金发放对贷款人流动资金发放新的要求，也是办法的核心和精髓。新的要求，也是办法的核心和精髓。o（二）对借款人要求：o 办法第九条：流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国
5、家禁止生产、经营的领域和用途；o 流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督的使用情况；第一章 总 则陕西省农村信用社联合社9第二章 受理与调查o 一、贷款申请o 1、什么是贷款申请？o 贷款申请是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供必要的资料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行业金融机构授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。陕西省农村信用社联合社10o 2、流动资金贷款申请的条件。o 办法第十一条：流动资金贷款申请应具备以下条件：o（一）借款人依法设立；o（二）借款用途明确、合法；o（三）借
6、款人生产经营合法、合规；o（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；o（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；o（六）贷款人要求的其他条件；第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社11o 流贷申请条件从借款人主体资格，借款人经营管理的合规、合法性，借款人信用记录，贷款用途，还款来源等方面对申请条件作出要求，与办法第十二条：“贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺提供材料真实、完整、有效”均体现了“诚信申贷”的概念。第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社12o 二、尽职调查o 1、什么是尽职调查？o 尽职调查是指银行业金融机构业务
7、人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社13o 办法第十三条：贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责，尽职调查包括但不限于以下内容：o（一）借款人组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队资信等情况；o（二）借款人经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社14o（三）借款人所在行业状况；o（四
8、）借款人应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；o（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；o（六）借款人关联方及关联交易等情况；o（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社15o 3、尽职调查的操作规程。o（1）制定调查计划并确定调查内容；o（2）与客户沟通，做好相应准备；o（3）约谈公司客户的相关管理人员；o（4）实地察看借款人经营场所、设施状况或项目现场，调查了解借款人经营管理情况、财务情况及新建项目情况；第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社16o（5）通过各种信息媒体、银行业金融机构自身网络或第三方机构开展调查，核实相
9、关资料；o（6）测算借款人的信贷资金需求量；o（7）对客户进行信用等级评定、撰写调查报告，并对信贷业务进行风险分析，提出风险防范措施。第二章 受理与调查陕西省农村信用社联合社17第三章 风险评价与审批o 一、风险评价o 1、什么是风险评价？风险评价是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，是授信业务流程中的关键环节。o 2、流动资金贷款风险评价对贷款人要求：陕西省农村信用社联合社18第三章 风险评价与审批o 办法第十四条：贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。o 办法第十五条：贷款人应建立和完善内部评级制度，
10、采取科学合理的评级授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。风险评价要求建立完善的风险评价机制落实具体的责任部门建立内部评级机制建立客户资信记录陕西省农村信用社联合社19o 3、流动资金贷款风险点评价及审查要求：o（1）借款主体资格及基本情况评价。主要包括：借款人是否为企事业法人或国家规定可以作为借款人的组织，借款人生产经营是否合法、合规，是否符合营业执照范围，是否符合产业政策及信贷政策等；o（2）借款用途合理性、合法合规性评价。主要包括申请流动资金贷款的具体用途是否在借款人正常生产经营范围内，用途是否真实、可靠、合理，是否符合产业政策及信贷政策等；第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联
11、合社20o（3）借款人业务交易的风险评价。主要包括：分析借款人近年来的上下游客户结构，产品以往销售记录、销售价格，货款回笼等情况，重点关注与借款用途相关的交易业务，包括交易合同是否有效订立，合同要素是否完备，交易对手的诚信及履约能力，交易商品价格的稳定性，进而分析第一还款来源的可靠性，如存在关联交易，应严格审查关联交易的真实性、合理性和定价的公允性。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社21o（4）借款需求量合理性评价。借款需求量合理性评价。主要包括：根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期及与借款用途相关的交易对手的资金占用等情况合理测算流动资金需求量，防止
12、超过借款人实际需求放款。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社22o（5）借款人财务风险评价。主要包括：重点评价财务比率是否合理、资金周转是否正常、财务状况是否良好，并预测财务状况变动趋势，分析借款人生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入，判断补充还款来源是否充足、可靠。o（6）担保评价。分析保证人的保证资格、保证能力及意愿，采取抵质押的，分析抵质押物的合法有效性，抵质押物价值及变现能力。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社23o（7）借款期限评价。重点分析流动资金贷款是否与资产转换周期相匹配，是否与还款来源相匹配。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社24o 三、流
13、动资金贷款额度测算o 办法第十六条：贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社25o 流动资金贷款需求量测算的含义：流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。o 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额
14、（即流动资金缺口）确定。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社26营运资金量与流动资金贷款额度测算陕西省农村信用社联合社27流动资金贷款需求量的测算的现实意义陕西省农村信用社联合社28o 1、具体方法（两步法，四步走）o 第一步：测算营运资金量o 营运资金量=上年度销售收入（1-上年度销售利润率）(1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数流动资金贷款额度测算陕西省农村信用社联合社29o 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）o 周转天数=360/周转次数o 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额o 预收
15、账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社30o 存货周转次数=销售成本/平均存货余额o 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额o 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额o 第二步：测算新增流动资金贷款额度o 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金o 2、计算流动资金贷款额度时需考虑以下因素：o（一）合理测算借款人应收账款、存货和应付账款周转天数；第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社31o（二）对集团关联客户可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动
16、资金贷款总和不能超过估算值；o（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性基础上确保有效控制用途和回款情况下根据实际交易资金需求确定流动资金额度；o（四）对季节性生产借款人可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社32案例分析：o某企业向银行申请流动资金贷款，根据流动资金贷款管理暂行办法要求，银行需测算该企业的流动资金合理需求量。o企业财务数据见下表：陕西省农村信用社联合社33企业财务报表数据：科目期初余额期末余额货币资金60007000应收账款1600018500预付账款
17、40005000存货1090021500流动资产3690052000短期借款12001000应付账款1650015000预收账款55006000应交税款14001300一年内到期的非流动负债43003000流动负债合计2890026300陕西省农村信用社联合社34其他资料：o 1、贷款申请年度的销售收入10亿元，销售成本7亿元，销售利润率30%；o 2、企业预计第二年销售收入年增长率10%；o 3、企业自有资金2000万元；o 4、企业近期有一笔500万元短期贷款需要偿还；o 5、企业目前通过贷款筹措营运资金；陕西省农村信用社联合社35 企业营运资金周转次数测算表：科目期初余额期末余额平均余额
18、周转次数周转天数应收账款1600018500172505.862.10预付账款40005000450015.5623.14存货1090021500162004.3283.31应付账款1650015000157504.4481.00预收账款55006000575017.3920.70陕西省农村信用社联合社36o 第一步：估算营运资金周转次数o 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（83.31+62.10-81.00+23.14-20.70）=5.39o 第二步：估算资金运营量o 营运资金量=上年度销售收入（1
19、-上年度销售利润率）(1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=100000（1-30%）（1-10%）/5.39=14285.71第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社37o 第三步：测算新增流动资金贷款额度o 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=14285.71-2000-1000-0=11285.71o 第四步：对估算结果调整o 考虑企业需归还500万元贷款，因此企业流动资金贷款额度为：11285.71+500=11785.71第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社38o 四、流动资金贷款审批o 办法第十七条：贷款人
20、应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。o 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。第三章 风险评价与审批陕西省农村信用社联合社39第三章 风险评价与审批o 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。信贷授权直接授权转授权临时授权陕西省农村信用社联合社40第四章 合同签订o 一、借款合同的签订及合同内容要求：o 借款合同是作为贷款人的银行业金融机构与自然人、法人及其他经济组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷
21、双方权利义务的书面法律文件。o 办法第十八条：贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。o 这里明确了合同的签订方式是书面签订，不能采取其他方式。陕西省农村信用社联合社41o 办法第十九条：贷款人应在借款合同明确流动资金贷款金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。o 第十九条明确了合同的内容，除了金额、期限、利率、用途、还款方式等，还包括支付条款，体现了办法对支付承诺重视。第四章 合同签订陕西省农村信用社联合社42o 二、支付条款o 办法第二十条：支付条款应包括但不限于以下内容：o（一）贷款资金支付方式和受托支付金额标准；o（二）支付方式
22、变更及触发变更条件；o（三）贷款资金支付限制、禁止行为；o（四）借款人应及时提供贷款资金使用记录和资料；o 包括但不限于说明以上内容是支付条款的最低要求，即合同中至少约定以上支付条款。第四章 合同签订陕西省农村信用社联合社43o 三、承诺条款和违约条款o 办法第二十一条：贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项：o（一）向贷款人提供真实、完整、有效的资料；o（二）配合贷款人进行贷款支付管理；o（三）进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；o（四）贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；第四章 合同签订陕西省农村信用社联合社44o（五）
23、发生影响偿债能力等重大不利事项及时通知贷款人。o 贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款对借款人和贷款人关于借款人资金营运量测算提出新的要求。o 办法第二十二条：贷款人应与借款人在借款合同中约定，出现下列情况之一时，借款人应承担违约责任和贷款人可采取的措施；第四章 合同签订陕西省农村信用社联合社45o（一）未按约定用途使用贷款；o（二）未按约定方式进行贷款资金支付；o（三）未遵守承诺事项；o（四）突破约定财务指标；o（五）发生重大交叉违约事项；o（六）违反合同约定其他情形的。第四章 合同签订陕西省农村信用社联合社46o 以上承诺和违约事项的约定，主要目的是通过详细约定借款人承诺事项，清晰
24、界定借贷双方的权利和义务。第四章 合同签订陕西省农村信用社联合社47第五章 发放与支付o 一、发放与支付岗位要求：o 办法第二十三条：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责流动资金的发放和支付审核。o 这里对发放和支付岗位提出新的要求，主要是通过岗位设置改变以往“重放轻管”的信贷管理模式，强调对支付的审核，防止贷款的挪用。陕西省农村信用社联合社48o 贷款人通过受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金进行管理和控制，监督贷款资金按约定用途使用贷款资金。o 二、受托支付与自主支付。o 办法第二十四条：贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主
25、支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社49o（一）什么是受托支付？o 受托支付是指贷款人根据借款人提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。o 办法第二十七条：采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途，审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社50o 受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求。o 受托支付
26、对贷款资金在借款人账户停留时间要求：原则上应在贷款发放的当天，确因客观原因应在贷款发放的下一个工作日。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社51o（二）受托支付金额标准。o 办法第二十五条：贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付金额标准。o 省联社流动资金贷款管理办法对于受托支付金额标准为50万元以上，区县联社可以根据实际制定更严格的标准。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社52o（三）采取受托支付条件：o 办法第二十六条：具有下列情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：o 1、与借款人新建
27、立信贷业务关系且借款人信用状况一般；o 2、支付对象明确且单笔支付金额较大；o 3、贷款人认定的其他情形。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社53o（四）什么是借款人自主支付？o 自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定的交易对手。o 自主支付主要是针对支付金额较小，交易对手不好确定的贷款资金支付。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社54o 同时办法第二十八条：对借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。第五章 发放与支付陕西
28、省农村信用社联合社55o 第二十九条：贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人应于借款人协商补充贷款发放支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。o 以上条款是对借款人支付的管理提出的要求。第五章 发放与支付陕西省农村信用社联合社56第六章 贷后管理o 一、贷后管理及贷后管理的目标o 办法第三十条：贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。陕西省农村信用社联合
29、社57o 贷后管理指从贷款人向借款人发放贷款后到贷款收回整个期间内，贷款人对贷款进行动态管理的过程。o 贷后管理的最终目的是贷款本息按时足额收回。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社58o 二、贷后管理的内容o（一）贷后检查o 贷后检查是贷后管理的重要手段，贷后检查的主要内容包括：o 1、借款人经营情况、信用状况、履约情况，这是贷款资金安全的基础保障；o 2、借款人的现金流情况，贷款人应通过借款合同的约定要求借款人指定专门的资金回笼账户，并及时提供该账户资金进出情况；第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社59第六章 贷后管理o办法第三十一条：贷款人应通过借款合同约定，要求借款人指定专门资金回
30、笼账户并及时提供该账户回笼资金进出情况。o贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。陕西省农村信用社联合社60o 贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。o 注意：办法要求流动资金贷款必须指定或设立专门的资金回笼账户，这里的专门账户并不是特指人民币结算账户管理办法中的“专用账户”，可以是一般结算户或基本结算户。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社61o 3、宏观经济变化和市场波动情况。针对流动资金贷款，要实时了解宏观经济政策，借款人产品时常波动以及借款人上、下游客户对市场的反应能力。o 4、贷款担保变
31、动情况。贷款担保作为贷款的第二还款来源，在整个贷款存续期间，贷款人应对担保人和抵质押物的担保能力进行跟踪检查。对原贷款担保不足，借款人又不能提供其他有效担保的，要调整贷款策略，利用合同约定的违约条款，采取有效措施保障贷款安全。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社62o 办法第三十二条：贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社63o 第三十三条：贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策
32、略和内容。o 贷后检查强调“走出去”，对借款人进行实地检查，对重要的风险信息或线索要及时报告，并制定解决方案。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社64n（二）贷款质量分类与风险预警。n 贷款质量分类是银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。建立良好的风险预警机制，设定科学的监测预警信号和指标是贷后管理水平的体现。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社65o（三）贷款本息收回。o 贷款本息收回是贷后管理的最终目的，一般来讲，短期贷款到期1周之前，中长期贷款到期1个月之前，贷后管理人应向借款人发送贷款还本付息通知
33、单。o 办法第三十四条：贷款人应根据法律法规规定和借款合同约定参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社66o 在借款人经营条件发生变化的条件下，贷款人也可以利用合同的约束力采取参与借款人资产出售、股份制改造等形式收回贷款本息。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社67o（四）贷款展期o 办法第三十五条：流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。o 贷款展期基于借款人资产转换周期变化，也就是说，办理贷款展期时
34、借款人的经营活动、财务指标等要符合贷款人的要求。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社68o 贷款通则第十二条规定：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社69o（五）贷款重组：o 办法第三十六条：流动资金贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本期的，贷款人可与其协商重组。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社70o 贷款重组是贷款人为降低和化解贷款风险而采取的重要补救措施，贷款人对确需办理贷款重组的借款人重新进
35、行贷款风险评价，重新签订借款合同，缓解借款人暂时偿债困难。o（六）贷款核销：o 办法第三十七条：对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社71o 在贷款核销过程中，贷款人必须坚持两点，一是坚持贷款核销的条件，二是坚持账销案存，保留对已核销贷款的继续追索权利。o 贷后管理可以总结为四句话：“重一抓二保还重一抓二保还款，动静监测捕信息，长短宏微识风险，快稳款，动静监测捕信息，长短宏微识风险，快稳实施定决策实施定决策”。第六章 贷后管理陕西省农村信用社联合社72第七章 法律责任o 法律责任实质上是指因违反合
36、同义务、法定义务，或者不当行使法律权利所产生的由行为人承担的不利后果。o 一、采取监管措施o 办法第三十八条：贷款人违反本规定经营流动资金贷款业务的，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。贷款人有以下情形之一的，银监会可以采取中华人民共和国银行业监督管理法第三十七条规定的监管措施：陕西省农村信用社联合社73o（一）流动资金贷款业务流程有缺陷的；o 贷款流程如下图所示：o 贷款申请贷款申请受理与调查受理与调查风险评价风险评价贷款审批贷款审批o 合同签订合同签订贷款发放贷款发放贷款支付贷款支付贷后管理贷后管理o 回收与处置回收与处置o（二）未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；o（
37、三）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；o（四）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的。第七章 法律责任陕西省农村信用社联合社74o 中华人民共和国银行业监督管理法第三十七条规定的监管措施分为以下三类：o 1、对贷款人的措施：一是暂停部分业务，二是停止批准贷款人开办新业务、停止批准贷款人增设分支机构，三是限制贷款人分配红利和其他收入。o 2、对贷款人股东的措施：主要是责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。o 3、对贷款人的董事、高级管理人员的措施：主要是责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利。第七章 法律责任陕西省农村信用社联合社75o 二、实施行政处
38、罚o 行政处罚是直接追究行政法律责任，通过罚款、取消高管人员任职资格等直接的剥夺行为，使得违法者对违法行为支付成本和对价。o 办法第三十九条：贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外，还可根据中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条、第四十八条对其进行处罚：第七章 法律责任陕西省农村信用社联合社76o（一）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的；o（二）未按本办法规定签订借款合同的；o（三）与借款人串通违规发放贷款的；o（四）放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资及国家禁止生产、经营领域或用途的；o（五）超过或变相超越权限审批贷款
39、的；o（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；o（七）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的；第七章 法律责任陕西省农村信用社联合社77o 中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条规定：对于严重违反审慎性经营规则的，银监会还可以责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。o 第四十八条规定：银行业金融机构违反法律、行政法规以及国有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构可以区别不同情形，采取下列措施：第七章 法律责任陕西省农村信用社联合社78o（1）责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；o（2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；o（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。第七章 法律责任陕西省农村信用社联合社79o 谢谢大家
