1、【学习目标】了解社会保障基金的概念、类型、功能；掌握社会保障基金的筹资原则与筹资方式、来源渠道；掌握社会保障基金的给付原则、给付形式及基金支出状况；了解社会保障基金投资运营的必要性与运营模式；把握我国社会保障基金投资运营的现状；掌握社会保障基金监管的概念、必要性与模式。本章概述社会保障基金是社会保障制度的物质基础，是社会保障制度的核心组成部 分。社会保障制度的建立、运行和持续必须有一定的财力基础作为支付保障，这 也是构建社会保障制度的基本条件。可以说，社会保障制度在一定程度上就是围 绕社会保障基金的筹集、使用、投资和管理等过程设计的一系列规则和规范。本章包括四个方面的内容：一是社会保障基金概述
2、；二是社会保障基金筹集和支付；三是社会保障基金运营；四是社会保障基金监管。第一节 社会保障基金概述推荐网站全国社会保障基金理事会http:/ 社会成员在由于年老、疾病、伤残、失业等因素暂时或永久失去劳动能力，或在 自然灾害等意外事故发生时的基本生存需要，以及随着经济社会的发展，不断增 进社会的福利，满足提高社会成员生活质量的需求。二、社会保障基金的分类社会保障基金是一种非常复杂的资金体系，不同的社会保障制度模式、不同的 社会保障项目所对应的社会保障基金具有不同的筹资模式和分配模式，管理和运营 的方式也复杂多样。从不同的维度，我们可以对社会保障基金进行的分类分析。三、社会保障基金的功能社会保障基
3、金是社会保障制度的物质保障，社会保障基金建立的目的就是确 保个人和家庭在无法自我维持生存时获得基本的生活保障，帮助社会成员分担社会风险。第二节 社会保障基金的筹集与给付一、社会保障基金的筹集（一）社会保障基金的筹集方式一般而言，社会保障基金的筹集方式包括征税、征费、自愿筹集等几种。（二）不同社会保障基金的筹资来源不同的社会保障项目，国家、雇主和雇员的筹资责任不同，因而筹资的水平也不一样。二、社会保障基金的给付原则（一）社会保障基金给付原则社会保障基金的给付是社会成员社会保障权益的最终实现，也是建立社会保 障制度的最终目的。社会保障基金的给付必须坚持一定的原则，只有这样才能保证所有社会成员的社会
4、保障权益，实现社会保障制度的可持续性。（二）社会保障基金给付形式从给付形式来看，社会保障基金的给付大致分为三类：货币形式、实物形式和服务形式。（三）不同类型社会保障基金的支出第三节 社会保障基金的投资一、社会保障基金投资运营的必要性社会保障基金投资运营是指将储备的社会保障基金通过一定的资金运营方式，保持或增加基金的购买力。为了应对人口老龄化的危机，目前大多数国家都 在进行社会保障基金的储备，这种储备性的社会保障基金如果不进行投资运营，很容易因通货膨胀等影响而贬值，导致其未来的购买力降低，从而失去了积累的价值。因而对社会保障基金进行投资运营是非常必要的。二、社会保障基金投资运营的模式社会保障基金
5、是特殊的资金，因而在投资的形式上受到很多的限制，在投资上既要保证社会保障基金的安全，同时还要考虑资金的流动性和盈利性。社会保障基金的投资方式主要有两种：一种是由社会保障基金管理机构直接运作投资，投资的收益和风险完全由社会保障基金管理机构承担；另一种是由社会保障基金 管理机构委托专门的投资公司进行投资，投资收益则按委托合同的规定分享。三、全国社会保障基金的投资现状分析从目前我国社保基金的投资情况来看，社保基金的投资比例按照 全国社保 基金投资管理暂行办法的规定进行配置，并保持了一定的稳定性。第四节 社会保障基金监管一、社会保障基金监管的概念和必要性社会保障基金监管是指国家设立专门的机构或者授权专
6、门的机构，依照相关法律、法规、政策，对社会保障基金的筹集、投资运营、支付过程进行监督管 理。社会保障基金监管是社会保障基金管理过程的重要环节，是防范社会保障基 金运营风险、保障社会保障基金安全、实现社会保障基金保值增值的重要手段。二、社会保障基金监管的主要模式从监管的主体来看，社会保障基金监管可以分为三种模式：集中监管模式、分散监管模式和集散结合监管模式。三、社会保障基金监管的主体、方式与内容（一）社会保障基金监管的主体（二）社会保障基金监督的方式（三）社会保障基金监管的内容（一）社会保障基金监管的主体政府金融监管机构 专业机构社会监督（二）社会保障基金监督的方式社会保障基金监督的方式有两种：
7、现场监督和非现场监督。（三）社会保障基金监管的内容社会保障基金监管是针对所有社会保障基金的活动和过程，包括社会保障基 金的筹集、社会保障基金的运营、社会保障基金的支付、社会保障基金的结余等的监管。【思考题目】什么是社会保障基金？社会保障基金有何作用？社会保障基金的筹资方式和筹资来源渠道有哪些？社会保障基金的给付原则和给付模式有哪些？社会保障基金投资的必要性如何？投资渠道有哪些？我国社会保障基金的投资现状如何？比较分析社会保障基金的监管模式。社会保障基金的监管主体有哪些？各自的职能是什么？推荐文献奈特风险、不确定性和利润北京：中国人民大学出版社，郑功成 社会保障学理念、制度、实践与思辨 北京：商务印书馆，武萍 中国社会保障基金运营监管研究 北京：社会科学文献出版社，丛春霞社会保障基金运行的行为效应研究 北京：中国社会科学出版社，刘海龙，刘富兵，杨继光社会保障基金资产配置策略研究北京：科学出版社，曹春中国社会保障筹资机制改革研究北京：商务印书馆，穆怀忠国民财富与社会保障收入再分配北京：中国劳动社会保障出版社，劳动和社会保障部社会保险基金监督司 社会保障基金监管法规文件汇编：续一北京：中国劳动社会保障出版社，彭丽萍社会保障基金信托法律问题研究北京：法律出版社，郭士征社会保险基金管理上海：上海财经大学出版社，
