1、【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1.了解商业银行负债管理的意义，存款创新的原则以及存款创新工具 2.熟悉商业银行负债结构和商业银行负债业务的管理 3.熟悉商业银行非负债业务管理要点。4.掌握商业银行存款负债业务的分类，存款负债的成本构成 5.掌握商业银行短期借款和长期借款的种类【学习本章意义】负债业务是商业银行最基本、最主要的业务，是商业银行筹措资金的主要来源，是保证银行生存和发展的关键。第一节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务的含义商业银行负债业务的构成商业银行负债业务经营与管理的重要意义商业银行负债业务的管理 第三节 商业银行非存款业务的经营与管理商业银行短期借款的经营管理
2、商业银行长期借款的经营管理 第二节 商业银行存款业务的经营与管理商业银行传统存款业务商业银行创新存款业务我国商业银行存款业务种类商业银行存款业务管理 一、商业银行负债业务的含义 商业银行的负债业务是商业银行以债务人的身份筹措资金，借以形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。负债业务是最基本、最主要的业务。银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。二、商业银行负债业务的特点1它必须是现实的、优先存在的经济义务它必须是现实的、优先存在的经济义务,过去过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；经济义务都不包括在
3、内；2它的数量是必须能够用货币来确定的它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；3负债只能偿付以后才能消失。负债只能偿付以后才能消失。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。本章则以狭义负债为研究对象。商业银行负债业务存款业务非存款性业务活期存款存款创新外汇存款储蓄存款定期存款同业借款金融债券国际货币市场借款回购协议中央银行借款金融市场融资主主动动负负债债被动被动负债负债商业银行负
4、债业务是商业银行资金的主要来源负债业务的经营管理决定商业银行经营成本的高低负债业务是商业银行资产业务的基础负债业务的经营管理影响和制约着商业银行的流动性负债业务有助于商业银行建立广泛的社会联系确立合理的负债结构，提高存款稳定性调节负债资金运用降低负债成本维持银行负债的增长 商业银行传统存款业务 存款业务 商业银行创新存款业务活期存款定期存款储蓄存款存款工具创新定义 指的是银行根据客户的动机和需求,创造并推出新的存款品种,以满足客户需求的过程。创新存款的原则 规范性原则 效益性原则 连续性原则 社会性原则创新存款业务种类 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令账户 货币市场存款账户 货币市场共同
5、基金账户 自动转账服务账户 协定账户 可转让定期存单 新型期日指定定期存款 个人退休金账户 股金汇票账户个人存款业务的概念、分类 定义:种类:活期储蓄存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便存款、定活两便存款、个人通知存款、个人通知存款、教育储蓄存款。教育储蓄存款。个人存款又叫储蓄存款，是指个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人居民个人将闲置不用的货币资金将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。是银行对存款人的负债。定义:特点：指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
6、客户凭存指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。通过银行自助设备随时存取现金。在现实中，活期存款通常在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。通存通兑。（1）计息金额 存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结
7、息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。（2）计息时间 根据中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知（以下简称通知）中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。定义:种类:关于提前提取的规定 个人在存款开户时约定存款，一次或按其分次（在个人在存款开户时约定存款，一次或按其分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。利息的一种储蓄方式。根据不同的存取方式，定期存款分为根据不同的存取方式，定期存款分为整存整取、零存整
8、存整取、零存整取、整存零取、存本取息整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取最为四种，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。常见，是定期存款的典型代表。v对于提前支取的定期存款，我国没有罚款规定，过去是按原存单利息计付利对于提前支取的定期存款，我国没有罚款规定，过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。并扣除提前日期的利息。定义:指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。要求:人民币50元起存（外汇整存整取存款的起存金额为等值
9、人民币100元的外汇）。客户提前支取时必须提供身份证件，代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。利息:计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿，到期办理约定转存。期限:人民币存期分为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年六个档次。定义:指开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由客户自定），到期一次支取本息的一种个人存款。要求:开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般5元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在
10、次月补齐。期限:存期分为1年、3年、5年。利息:利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。定义:指在存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。要求:存款开户的手续与活期相同，存入时1000元起存，支取期分1个月、3个月及半年一次，由客户与营业网点商定。利息:利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。期限:存期分为1年、3年、5年。定义:指在存款开户时约定存期，整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。要求:一般是5
11、000元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息:利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。期限:存期分为1年、3年、5年。说明:其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期整存整取的手续相同。定义:规定:指客户在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实指客户在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。50元起存，存期不足元起存，存期不足3个月的，利息按支取日挂牌活期利率个月的，利息按支取日挂牌活期利率计
12、算；存期计算；存期3个月以上（含个月以上（含3个月）不满半年的，利息按支取日个月）不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取挂牌定期整存整取3个月存款利率打六折计算；存期半年以上个月存款利率打六折计算；存期半年以上（含半年）不满（含半年）不满1年的，整个存期按支取日定期整存整取半年年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期期存款利率打六折计息；存期1年以上（含年以上（含1年）的，无论存期年）的，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打年期存款利率打六折计息。六折计息。定义:规定:期限指客户在存入款项时不约定存期，支
13、取时事先通知银行，约指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币最低起存金额为人民币 50000元（含）元（含）外币等值外币等值5000美元美元（含）。为了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日（含）。为了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存日期和金额。期或约定转存日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予账户余额不能低
14、于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需要提前七天行发出支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。定义:规定:是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积是为鼓励城乡居民
15、以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存款按存期分为（含四年级）以上学生。存款按存期分为1年、年、3年和年和6年三种。每一账户年三种。每一账户50元起存，本金合计最高限额为元起存，本金合计最高限额为2万元。客户凭学校提供的正在接受非义万元。客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。并免征储蓄存款利息所得税。定义
16、种类 单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存按存款的支取方式不同，单位存款一般分为款一般分为:单位活期存款、单位定期存款、单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款单位通知存款、单位协定存款保证金存款。保证金存款。同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，
17、由其他金融机构存放于商业银行的款项。我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。1.影响商业银行存款的主要因素 影响存款的宏观因素 社会经济发展水平。中央银行的货币政策。金融监管程度。社会保障体系和民族文化传统。影响存款的微观因素 商业银行的实力和社会信誉。重视利率的杠杆作用。存款种类的创新。银行的经营管理水平。变被动负债为积极经营提高存款稳定性的策略措施存款规模的控制策略商业银行的非存款负债业务主要是各种形式的借入负债。
18、借入负债是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金，按照期限长短分为短期借款和中长期借款。（一）种类1.同业借款 定义：指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金融通活动。种类：同业拆借、转贴现和转抵押等。2.向中央银行借款 定义：商业银行资金头寸不足时，可以向中央银行申请借款。种类：再贴现和再贷款两种。3.回购协议 定义:回购协议是金融资产持有者出售金融资产取得资金,但在出售时,出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。大多数回购协议以政府债券为交易对象。种类：一种是回购时价格高于原出售价格 一种是交易双方同意按相同的价格出售与回购金融资产4.出售大额可转让定
19、期存单 大额可转让定期存单是由美国花旗银行首创的一种银行融资信用工具。大额可转让定期存单面额大,存期以短期为主,从七天到一年都有,主要集中在16个月；存单以无记名方式发行；存单在到期之前,可以在二级市场上流通转让,流动性较强。5.发行商业票据 商业票据是美国的大公司为筹集资金而发行的短期融资票据,期限有三、四天至九个月不等。6.欧洲货币市场借款 欧洲货币市场形成于20世纪50年代,是欧洲美元与其他欧洲货币借贷活动的场所。欧洲货币市场对于商业银行融资具有很大的优惠条件。短期借款的期限短。对流动性的需要相对明确和集中。面临较高的利率风险。主要用于满足银行短期头寸不足的需要。把握短期借款的时机。确定
20、适度的借款规模。确定合理的借款结构。1.金融债券的定义：商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。2.商业银行发行金融债券的条件 具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监督指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中央银行要求的其他条件。（1）筹资的目的不同。商业银行吸收存款为的是全面扩大银行资金来源的总量,并无特定的目的；而发行金融债券则着眼于增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。（2）筹资的机制不同。吸收存款是经常性的、无限额的,是否能吸收到存款在很大程度上取决于客户的存款意愿,银行处于被动的地位；而
21、金融债券的发行则是阶段性的、有额度限制的,但发行的主动权是掌握在银行手中,银行具有主动性,是主动负债。（3）所筹资金的稳定性不同。银行的定期存款虽然有期限的规定,但由于可以提前支取,银行要有一定的现金准备,而且还要缴纳存款准备金,资金的稳定性低些；而金融债券有明确的偿还期,一般不能提前还本付息,且不必缴纳法定准备金,在到期日之前,银行可以全部加以运用,提高了资金的利用效率。（4）筹资的效率不同。金融债券的利率一般要高于同期存款的利率,对客户的吸引力较强,因而其筹资效率在通常情况下要高于存款。（5）资金的流动性不同。一般情况下存款是不能转让的；而金融债券一般不记名,有广泛的二级市场可以流通转让,
22、因而比存款具有更强的流动性。分分析析金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道,促进了银行负债来源的多样化,增强了负债的稳定性,提高了银行资金的利用效率。因此,金融债券的发行对银行负债经营的发展有较大的经济意义。但与存款相比,银行发行债券也有一定的局限性。第一,金融债券发行的数量、利率、期限都要受到管理当局有关规定的严格限制,银行筹资的自主性不强。第二,金融债券的筹资成本较高。债券除利率较高外,还要承担相应的发行费用,筹资成本较高,受银行成本负担能力的制约。第三,债券的流动性受金融市场发达程度的制约,在金融市场不够发达和完善的发展中国家,金融债券种类少,发行数量也远远小于发达国家。资本性金融债
23、券一般性金融债券国际金融债券 国际金融债券指的是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。（1）外国金融债券。指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。如我国的银行通过日本的银行或金融机构在日本东京市场发行日元债券，即为外国金融债券。（2）欧洲金融债券。指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。如我国银行在伦敦市场发行美元债券或法兰克福市场发行日元债券。前者称为欧洲美元金融债券，后者则称为欧洲日元金融债券。（3）平行金融债券。指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各债
24、券的筹资条件和利率基本相同。实际上，这是一家银行同时在不同国家发行的几笔外国金融债券。1做好债券发行和资金使用的衔接工作 2注重利率变化和货币选择 3掌握好发行时机 4研究投资者心理【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1掌握现金资产的含义及构成2了解库存现金和存放同业存款的管理3掌握存款准备金的管理4了解资金头寸的构成5了解资金头寸的预测方法及调度方式【学习本章意义】商业银行的经营对象是货币，其资金来源的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。现金资产正是为了满足银行的流动性需要而安排的准备资产。第一节 现金资产的构成 库存现金 在中央银行的
25、存款 存放同业存款 托收中的现金 第二节 现金资产的管理 现金资产的管理原则 库存现金的管理 存款准备金的管理 存放同业存款的管理 第三节 资金头寸的构成、预测及调度 资金头寸的构成 资金头寸的预测 资金头寸的调度 库存现金在中央银行的存款存放同业存款托收中的现金在中央银行的存款是指商业银在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款存款准备金。在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款由两部分构成：一是法定存款准备金；二是超额准备金。准备金；二是超额准备金。一、现金资产的管理原则 总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则库存现金的管理库
26、存现金的管理存款准备金的管理存款准备金的管理存放同业存款的管理存放同业存款的管理（一）影响库存现金量的因素1现金收支规律2与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定3银行所在城市和开设网点的地理位置4.商业银行内部管理（二）加强库存现金管理的措施1制订科学的考核办法,合理核定各银行库存现金的限额2采取各种措施，为现金缴存提供便利3掌握储蓄现金收支规律4实现对公现金出纳业务的规范化操作5严格库房安全管理（一）法定存款准备金的管理1滞后准备金计算法2同步准备金计算法（二）超额准备金的管理1存款波动2贷款的发放与收回3其他因素（一）同业存款的目的（二）影响同业存款需要量的因素 1使用代理行的服务数量和项目 2代理行的收费标准一、资金头寸的构成 基础头寸 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸 可用头寸是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。二、资金头寸的预测 因素法 资金结构法 流动性指标法资金头寸的调度 同业拆借 短期证券回购及同业票据交易 通过中央银行融资 商业银行系统内的资金调度 出售其他资产
