1、 商业银行商业银行 商业银行的产生及组织形式商业银行的产生及组织形式商业银行的经营原则商业银行的经营原则商业银行的主要业务商业银行的主要业务信用贷币的创造信用贷币的创造 商业银行资产负债管理理论商业银行资产负债管理理论主要内容主要内容3重点与难点重点与难点1 1商业银行的经营原则，商业银行商业银行的经营原则，商业银行的主要业务；的主要业务；2 2商业银行的经营管理理论；商业银行的经营管理理论；3 3信用货币创造过程的理解；信用货币创造过程的理解；任务一任务一 商业银行的产生及组织形式商业银行的产生及组织形式一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展 商业银行是现代金融业的代表机构，也是商
2、品货币经济高度发展的产物。商业银行最早产生于货币经营业，并且经历了从货币经营业到早期银行、现代银行的发展过程。（一）早期银行的产生（一）早期银行的产生 货币产生以后，因不同国家和不同地区流通着不同种类的货币，所以在商品交换中产生了货币的兑换问题，逐渐地一部分商人从普通商人中分离出来专门从事货币的兑换业务，既把不同国家和地区的铸币兑换成金块或银块，或兑换成本国铸币或本地区铸币。后来，这些铸币兑换商人又进而为各种商人办理货币的保管业务，同时，受商人委托兼办货币收付、结算、汇兑等中间业务，这样，简单的货币兑换业就开始演变成了货币经营业，货币经营业是早期银行的前身。（二）现代银行的产生与发展（二）现代
3、银行的产生与发展 高利贷性质的早期银行逐渐被能适应资本主义经济发展需要的现代银行所取代。现代资本主义银行主要通过两条途径产生：一是旧的高利贷性质的早期银行转变成资本主义银行；二是按资本主义组织原则（股份公司形式）建立现代股份制银行。二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式 （一）单一银行制。单一银行制又叫单元制，是指银行业务只有各自独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。单一银行制的典型代表是美国。（二）分支行制。分支行制又叫总分行制，是指在总行之下，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。这种银行的总行一般都设在一国的首都或金融中心城市，在本国或国外的其他城市设立分支机构。（三）
4、控股公司制。控股公司制是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行的组织形式，被收购银行的业务和经营决策统属于股份公司控制。（四）跨国银行制。跨国银行制又叫国际财团制，是指由不同国家的大型商业银行合资组建银行财团的一种商业银行组织形式.跨国银行制的商业银行经营国际资金存贷业务,开展规模投资活动.任务二任务二 商业银行的经营原则商业银行的经营原则 商业银行的经营原则是指商业银行在经营活动中所必须遵循的行为准则。根据商业银行法的要求和商业银行业务经营的特点,商业银行在业务经营活动中必须贯彻安全性,流动性和盈利性三项基本原则。一、一、安全性原则安全性原则 安全性是指商业银行的资产、收入、
5、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度,其相反的涵义即遭受损失的可能性，其核心是避免经营风险，保证资金安全。二、二、流动性原则流动性原则 流动性通常指商业银行资产在无损状况下迅速变现的能力,着重强调的是以现金资产来保证必要支付的能力.即商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需求。三、盈利性原则三、盈利性原则 盈利性是指商业银行获取利润的能力。商业银行作为一个金融企业,追求最大盈利是其经营的内在动力和源泉。遵循盈利性原则,就是要在整个经营活动中,将盈利作为一个目标,一切工作围绕这个目标进行。任务三任务三 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业
6、务 负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的主要业务。商业银行的资金来源分为自有资本和外来资金两部分,外来资金又包括吸收存款和借入资金等。(一一)存款存款 存款是商业银行最主要的资金来源。因此,吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。根据不同的标准,可以将存款划分为不同的种类。通常商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款、储蓄存款三种类型。（二）借入资金（二）借入资金 借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段。商业银行的借入资金主要包括向中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等。二、商业银行的资本金二、商业银行的资本金 商业银行的资本金是指商业银行
7、的自有资本，即商业银行自身所拥有的资金，是商业银行所有者的权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。（一）实收资本（一）实收资本 实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。（二）资本公积（二）资本公积 资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。其包含一些本属资本属性，但不列入实收资本的项目，主要有商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。17 （三）盈余公积（三）盈余公积 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。（
8、四）未分配利润（四）未分配利润 未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。这部分利润尚存于商业银行中，是银行增加自有资本的重要来源。三商业银行的资产业务三商业银行的资产业务 商业银行的资产业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚起来的资金加以运用的业务。是商业银行运用资金获得盈利的业务。资产业务是商业银行收入的主要来源。（一）商业银行资产的构成 根据国际通行的银行资产负债表，商业银行资产主要划分为现金资产、贷款、证券投资和固定资产四大类。19 （二）贷款业务（二）贷款业务 贷款是商业银行作为授信者按照一定的原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供給受信者使用的一种借
9、贷行为。它是商业银行运用资金的主要途径，也是商业银行取得盈利的主要业务。贷款是商业银行的主要盈利性资产。（三）证券投资业务 商业银行的证券投资业务是指商业银行将资金用于购买证券的活动。主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。商业银行的证券投资业务具有分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益等意义。20 四、商业银行的中间业务和表外业务（一）中间业务 中间业务是指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。主要包括以下内容：1、结算业务 2、代理业务 3、银行卡业务（二）表外业务 表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业
10、务包括中间业务（也称无风险业务），因为表外业务与中间业务同是收取手续费的业务，都不反映在银行的的资产负债表中。任务四任务四 信用贷币的创造信用贷币的创造 所谓信用创造是指商业银行通过贷款和投资等资产业务创造存款贷币，增加贷币供应量。由于存款贷币是信用贷币的主要形式，因此，创造存款贷币，也就是创造信用贷币，简称创造信用或信用创造。其实质是以非现金形式增加贷币供应量，扩大社会购买力。24一、原始存款与派生存款 商业银行信用创造的实现形式是派生存款。原始存款是商业银行吸收的能够增加其准备金的存款，即商业银行吸收的现金存款和中央银行对商业银行贷款所形成的存款。派生存款是相对于原始存款而言的，它是指商业
11、银行在原始存款基础上，通过贷款和投资等资产业务转化而来的存款。25二、现代金融体制下的存款货币创造二、现代金融体制下的存款货币创造 在现代金融体制下，商业银行信用创造必须具备两个前提条件，即部分准备金制度和转帐结算制度。部分准备金制度，又称法定准备金制度。它是国家以法律形式规定商业银行等存款贷币机构吸收的存款必须按一定比例，以现金和在中央银行存款形式留有准备的制度。转帐结算制度，又称非现金结算制度。是指银行客户通过开出支票由银行代为办理转帐以清偿债务和支付货款的制度。在这种制度下，客户不使用现金，货币支付在银行体系内完成。任务五 商业银行资产负债管理理论 商业银行的资产负债管理，是指对银行的资
12、产业务和负债业务进行综合协调和管理，以实现银行的战略目标。商业银行自产生以来，其经营管理理论随着经济、金融环境的变化而不断演变，大致经历了资产管理理论，负债管理理论和资产负债综合管理理论三个阶段。一、资产管理理论 商业银行的资产管理理论经历了商业贷款理论、可转换性理论和预期收入理论等不同的发展阶段。（一）商业贷款理论。该理论认为，银行应根据资金来源的流转速度来决定资产的分配，银行资产与负债必须保持期限对称关系。由于商业银行主要是活期存款，因而其资产业务应集中于发放短期的、自偿性贷款，即基于商业行为而能自动清偿的贷款。因为这类贷款能随着商品周转、产销过程的完成，从销售收入中得到偿还，从而保证银行
13、资金的流动性。（二）可转换性理论 该理论认为，银行资产流动性的高低，是由资产的可转换性程度决定的。保持资产流动性的办法，可以持有那些易于在市场上随时变现的资产，特别是短期国库券，具有信誉高、期限短、易于出售的优点，是流动性极高的一种理想资产。（三）预期收入理论。该理论认为，贷款本身并不能自动清偿，其清偿变现要依靠借款人将来的或预期的收入。因此，贷款的流动性和安全性取决于借款人的预期收入。如果一项贷款的将来收入有保证，即使期限较长，银行也可以接受。反之，如果预期收入不可靠，即使期限较短，银行也不应发放。该理论还认为，如果采取分期收贷的方式发放长期贷款，只要借款人将来的收入有保证，也不会影响银行资
14、金的安全性和流动性。二、负债管理理论 20世纪60年代，金融市场迅速发展，一种全新的银行经营管理理论开始在银行业逐渐兴起，这就是负债管理理论。该理论认为，银行对于负债并非完全被动、无能为力，而是完全能够也应该采取主动，可以主动到市场争取资金、扩大负债，有了更多的负债，才能有更多的资产获利。三、资产负债综合管理理论 资产负债综合管理所追求的目标是财富极大化，或者说预期净值的极大化。由于银行的净值是资产与负债的差额，所以资产负债综合管理就必须兼顾银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的整体规划与搭配协调，通过资产结构与负债结构的共同调整和资产、负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市场利率波动的情况下，实现利润最大化的经营目标。
