1、基础会计分项目实训课后答案实训四 原始凭证的填制与审核实训任务（一）收料单的填制（1）收料单收料部门：仓库 2016年12月3日 收字第1号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记账分材料D01断路器HJ002300台752250000备注￥2250000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（2）收料单收料部门：仓库 2016年12月10日 收字第2号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记账分材料E01甲材料750千克453375000材料E02乙材料900千克302700000材料E03丙材料300千克25750000备注
2、￥6825000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（3）收料单收料部门：仓库 2016年12月25日 收字第3号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记账分材料电动机Y型3000台20060000000材料电动机Z型2500台450112500000备注￥172500000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（4）收料单收料部门：仓库 2016年12月26日 收字第4号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记账分材料电热元件XI002800件1008000000材料电热元件DX0021000台2002000000
3、0备注￥28000000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（5）收料单收料部门：仓库 2016年12月27日 收字第5号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记账分材料电源开关FL001600个251500000备注￥1500000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（二）支出证明单的填制（1）支出证明单2016年12月9日 附件共 张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分办公用品购买办公用品档案盒30000办公用品购买办公用品装订机4200现金付讫0办公用品购买办公用品信笺28000合计：人民币（大写）零万壹仟零佰零拾零元零角零
4、分 ￥1000.00核准： 复核： 证明人： 经手：（2）支出证明单2016年12月12日 附件共 张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分培训费报销培训费90000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟玖佰零拾零元零角零分 ￥900.00核准： 复核： 证明人： 经手：（3）支出证明单2016年12月22日 附件共 张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分过路费及过桥费报销汽车过路费及过桥费85000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟捌佰伍拾零元零角零分 ￥850.00核准： 复核： 证明人： 经手：（4）支出证明单2016年12月25日 附件共 张支出科目摘要金额缺乏正
5、式单据之原因万千百十元角分困难补助报销困难补助60000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟陆佰零拾零元零角零分 ￥600.00核准： 复核： 证明人： 经手：（5）支出证明单2016年12月26日 附件共 张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分办公用品购买办公用品80000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟捌佰零拾零元零角零分 ￥800.00核准： 复核： 证明人： 经手：（6）支出证明单2016年12月28日 附件共 张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分差旅费报销差旅费200000现金付讫合计：人民币（大写）零万贰仟零佰零拾零元零角零分 ￥2000.00核准：
6、复核： 证明人： 经手：（三） 现金支票的填制（1）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII3576802科目：银行存款 对方科目：其他应收款 签发日期：2016年12月5日收款人：李浩金额：1 500元 用途：预借差旅费 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576802出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月零伍日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：李浩 人民币（大写）壹仟伍佰元整千百十万千百十元角分150000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印 用途 预借差旅费 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日
7、期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（2）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576803北京市大华电器公司财务专用章科目：库存现金 对方科目：应付职工薪酬 签发日期：2016年12月8日收款人：北京市大华电器公司金额：294 240元 用途：支付上月职工工资 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576803出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月零捌日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司 人民币（大写）贰拾玖万肆仟贰佰肆拾元整千百十万千百十元角分￥29424000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印 用途 支付
8、上月职工工资 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（3）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576804北京市大华电器公司财务专用章科目：库存现金 对方科目：其他应收款 签发日期：2016年12月10日收款人：王平金额：5 000元 用途：预借差旅费 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576804出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月壹拾日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：王平 人民币（大写）伍仟元整千百十万千百十元角分￥500000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印
9、用途 预借差旅费 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：中国工商银行现金支票（4）中国工商银行现金支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII3576805科目：银行存款 对方科目：库存现金 签发日期：2016年12月21日收款人：北京市大华电器公司金额：2 000元 用途：备用金 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576805出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾壹日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司 人民币（大写）贰仟元整千百十万千百十元角分￥200000北京市大华电
10、器公司财务专用章李昊 霆印 用途 备用金 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（5）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576806北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款 对方科目：库存现金 签发日期：2016年12月25日收款人：北京市大华电器公司金额：7 890元 用途：用于年夜饭活动奖金 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576806出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾伍日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司 人民币（大写）柒仟捌佰玖拾元整千
11、百十万千百十元角分￥789000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印 用途 用于年夜饭活动奖金 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（6）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576807北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款 对方科目：库存现金 签发日期：2016年12月28日收款人：北京市大华电器公司金额：168 580元 用途：用于年夜饭活动奖金 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576807出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾捌日 开户行名称 北京朝阳路支行
12、收款人：北京市大华电器公司 人民币（大写）壹拾陆万捌仟伍佰捌拾元整千百十万千百十元角分￥16858000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印 用途 用于年夜饭活动奖金 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（7）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576808北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款 对方科目：库存现金 签发日期：2016年12月29日收款人：北京市大华电器公司金额：5 000元 用途：备用金 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行现金支票 支票号码XII3576808出票日期（大写）
13、 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾玖日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司 人民币（大写）伍仟元整千百十万千百十元角分￥500000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印 用途 备用金 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（四） 转账支票的填制（1）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415137科目：银行存款对方科目：管理费用 签发日期：2016年12月11日收款人：北京娱乐有限责任公司 金额：8 000元 用途：报销业务招待费 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行
14、转账支票 支票号码XII415137出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月壹拾壹日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京娱乐有限责任公司 人民币（大写）捌仟元整千百十万千百十元角分800000北京市大华电器公司财务专用章用途 报销业务招待费 科目（借）：李昊 霆印 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（2）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415138科目：银行存款对方科目：管理费用 签发日期：2016年12月11日收款人：中国太平洋保险公司 金额：1 090元 用途：支付财产保险费 备注
15、： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415138出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月壹拾壹日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：中国太平洋保险公司 人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章壹仟零玖拾元整千百十万千百十元角分109000李昊 霆印 用途 支付财产保险费 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（3）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根支票号码XII415139北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：固定资产、应交税费 签发日期：2016年12月13日收款人：北京永安机电公司
16、 金额：5 850元 用途：购买包装机 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415139出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月壹拾叁日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京永安机电公司 人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章伍仟捌佰伍拾元整千百十万千百十元角分585000用途 购买包装机 科目（借）：李昊 霆印 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（4）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根支票号码XII415140北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：原材料、应交税费 签发日期：2016年
17、12月15日收款人：北京市中环公司 金额：163 800元 用途：购买材料 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415140出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月壹拾伍日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京市中环公司 人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章壹拾陆万叁仟捌佰元整千百十万千百十元角分￥16380000用途 购买材料 科目（借）：李昊 霆印 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：收料单收料部门：仓库 2016年12月15日 收字第 号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记
18、账分材料1 000件140.0014000000备注￥14000000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（5）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根支票号码XII415141北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：管理费用 签发日期：2016年12月16日收款人：税务师事务所 金额：25 000元 用途：支付咨询费 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415141出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月壹拾陆日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：税务师事务所 人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章贰万伍仟元整千百十万千百十元角分￥250
19、0000李昊 霆印 用途 支付咨询费 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（6）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415146科目：银行存款对方科目：原材料、应交税费 签发日期：2016年12月26日收款人：杭州电子实业有限公司 金额：397 800元 用途：采购电热元件 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415146出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾陆日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：杭州电子实业有限公司 人民币（大写）北京市大华电器公
20、司财务专用章叁拾玖万柒仟捌佰元整千百十万千百十元角分￥39780000用途 采购电热元件 科目（借）：李昊 霆印 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：收料单收料部门：仓库 2016年12月26日 收字第 号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联 财务记账分材料电热元件680件500.0034000000备注￥34000000负责人：刘琦 记账：张雪 验收：郑华 填单：李勇（7）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415147科目：银行存款对方科目：销售费用 签发日期：2
21、016年12月28日收款人：北京电视台 金额：3 600元 用途：采购电热元件 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415147出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾捌日 开户行名称 北京朝阳路支行收款人：北京电视台 人民币（大写）叁仟陆佰元整千百十万千百十元角分￥360000北京市大华电器公司财务专用章李昊 霆印 用途 采购电热元件 科目（借）： 对方科目：上列款项从我账户内支付 付讫日期 年 月 日 出纳： 记账：签发人盖章： 复核：（8）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415148科目：银行存款对方科目：管理费用 签发日期：2016年12月29日收款人：北京海天电器贸易公司 金额：5 000元 用途：支付违约金 备注： 单位主管： 会计：中国工商银行转账支票 支票号码XII415148出票日期（大写） 贰零壹陆年壹拾贰月贰拾玖日
