1、2022-12-141培训主要内容v一、培训的目的、意义一、培训的目的、意义v二、报账相关规定二、报账相关规定v（一）报账需填制主要单据使用说明（一）报账需填制主要单据使用说明 （二）关于差旅费报销说明（二）关于差旅费报销说明 （三）转账业务的办理说明（三）转账业务的办理说明 （四）公务卡使用相关规定（四）公务卡使用相关规定 （五）报账时间规定（五）报账时间规定 （六）发票防伪识别（六）发票防伪识别 三、报账三、报账流程详解流程详解 四、票据规范粘贴四、票据规范粘贴 五、五、会计档案查阅、复制相关规定会计档案查阅、复制相关规定 六、附件六、附件(相关财务规定、制度、报账流程、经费使用申请相关财
2、务规定、制度、报账流程、经费使用申请表等）表等）2022-12-14一、培训目的、意义v（一）进一步规范财务工作：十八大以来高压反腐、依法治国政策背景下对财务工作提出了更高的更求；15年底省巡视组对学院工作提出很多要求；v（二）进一步提高办事效率：报账人员变动较大，对报账程序、要求不甚明了。（三）进一步规范学院财务管理，维护财经纪律，提高资金使用效益，管好用好财产物资。（四）提升财务服务功能。2022-12-14v v 事业单位资金为财政性资金，通俗来讲，是国家的钱。所以对事业单位资金的监管是很严格的。不像企业在合法范围内可以自由支配资金。学院资金的使用有规定用途、规定时间、规定比例等等限制条
3、件；国家监管部门主要有财政厅、审计、税务、教育厅、人保厅等相关职能部门；v如：绩效工资发放（有资金、有政策才能发放）财政直接支付（如政府采购，全部为财政直接支付）；财政授权支付；受财政用款计划限制。2022-12-142022-12-145v常用单据种类及使用说明：2022-12-14旅差费报销单用途：外出差旅各项费用的报销粘贴单据，车、船、飞机等交通费；住宿费；会务费；杂费等出差产生的费用；2022-12-14经费使用申请表（一）交行转账申请表2022-12-14经费使用申请表（二）建行转账申请表 1、具体见附件、具体见附件17年年1月月1日超执行的新规日超执行的新规“差差旅费规定（旅费规定
4、（20170101实施）实施）.doc”2、提请注意事项、提请注意事项（1）住宿费、培训费、会务费必须使用公务卡）住宿费、培训费、会务费必须使用公务卡结算，并保留公务卡刷卡小票作为报账凭证之结算，并保留公务卡刷卡小票作为报账凭证之一。因特殊原因无公务卡的，可用其他银行卡一。因特殊原因无公务卡的，可用其他银行卡刷卡结算，同样留小票报账。刷卡结算，同样留小票报账。（2）提前填写）提前填写“出差审批单出差审批单”2022-12-149v（3）出差后及时填写差旅费报销单办理报账）出差后及时填写差旅费报销单办理报账手续（差旅费报销单以部门为单位到财务处领手续（差旅费报销单以部门为单位到财务处领取）取）v
5、2017年启用新的差旅费报销单，不要再用原年启用新的差旅费报销单，不要再用原来的报销单填写了。样单如前来的报销单填写了。样单如前“旅差费报支旅差费报支表表”。2022-12-142022-12-14111、根据经费使用办法(修订）9.19.doc，原则所有的对外购买支出、结算起点500元以上的支出，必须办理转账。主要指以下业务：（1）外部购买活动产生的费用开支，转账到对方单位账户，填写转账申请单（交行转账）；（2）对外人员发放（如外请专家讲座等）、对于学生的发放（如学生退款，奖助学金等各类学生发放）一律提供当事人、学生银行卡号，以转账形式支付2、转账业务经办人员应认真核对填写转账户名及账号，一
6、（数）字之差将导致财政退票，。如出现填写差错导致的退票的，需承担相应责任（特殊情况除外）：（1）重新转账须办理退票登记手续，且推迟1个月。（2）计入财经纪律部门年终考核。2022-12-14转账退票重转业务登记表2022-12-14v3、银行账号：v（1）通常说有140（进出业务均有）：v进：往来转入学院账号，需要上交到学院的各类收入（如交水电费、学费转账、租金、押金、投标保证金等）建行转账账号：户名：江西工业贸易职业技术学院开户行：建行红谷新城支行 账号：360010540000500001402022-12-142、交行账号（零余额账户，只出不进）用途：主要用于支付各类费用转出账户名称：江
7、西工业贸易职业技术学院开户银行：交通银行江西省分行营业部银行账号：3616010000181600009642022-12-142022-12-14交行账号（零余额账户，只出不进）用途：主要用于支付各类费用转出建行转账账号（140）：主要是往来类资金的转出，如对方所交的押金、保证金，及其他挂在往来户上应付而未付的款项的转出2022-12-142022-12-1418v公务卡的使用：v公务卡可透支，属信用卡性质。在外出差刷用公务卡消费；报账后直接打公务卡还款。刷用公务卡办理业务的，保留刷卡小票，作为报账凭据之一。v不具备刷卡条件的200元以下业务可用现金结算。v确实无法转账及以上情况的可由业务经
8、办人员先付款项，报账后转入经办人员的公务卡上，盈余款提现无手续费，原则上不支付现金。2022-12-142022-12-1419v1、报账发票必须与业务发生期间吻合（当年业务、报账发票必须与业务发生期间吻合（当年业务不得以跨年发票办理报账）不得以跨年发票办理报账）v2、原则上报账必须先提供发票，如遇特殊业务确、原则上报账必须先提供发票，如遇特殊业务确需先转账付款后提供发票的业务，需办理登记并在需先转账付款后提供发票的业务，需办理登记并在承诺期间内将发票及时交主办会计。承诺期间内将发票及时交主办会计。v3、为防范税务风险，防止出现假发票报账，发票、为防范税务风险，防止出现假发票报账，发票提供人员
9、需对发票背书并初审，计财处将对发票复提供人员需对发票背书并初审，计财处将对发票复审。审。2022-12-14增值税发票样票2022-12-14发票代码发票代码发票号码发票号码增值税发票样票2022-12-14发票代码发票代码发票号码发票号码国家税务总局发票查验平台界面2022-12-14发票查询结果界面图2022-12-14发票真假鉴别查询网址v1、江西省国家税务局发票查询系统(国税开国税开出的手工发票查询网址）出的手工发票查询网址）http:/117.40.128.134:7002/fpcx/v2、所有的增值税发票均在国家税务局网站查询，增值税发票查询网址：vhttps:/inv- 如需验收
10、如需验收的业务经验收人签字的业务经验收人签字 （系、处室）部门负责人签（系、处室）部门负责人签字字（有关人员经费支出，须经人事部门签字）（有关人员经费支出，须经人事部门签字）2022-12-14v步骤步骤4.审核和审批：以上签字完后，到财务处办理审核和审批：以上签字完后，到财务处办理审核签字审核签字 分管业务院领导审批签字分管业务院领导审批签字 分管财务分管财务院领导审批签字院领导审批签字 院长审批签字（具体需哪几位院院长审批签字（具体需哪几位院领导签字，财务审核签字时会注明领导签字，财务审核签字时会注明“呈呈XX领导审批领导审批”字样，只需按审核要求办理。）字样，只需按审核要求办理。）v步骤
11、步骤5.报账执行：所有签字审批完毕后报账执行：所有签字审批完毕后 交由财交由财务办理付款、转账业务（公务卡转账将票据交出纳务办理付款、转账业务（公务卡转账将票据交出纳涂艳，人员分发及转款业务将票据交黄欣。）涂艳，人员分发及转款业务将票据交黄欣。）2022-12-142022-12-1429v1、基本原则：v牢固、整齐、便于装订成本v2、注意：只能用胶水粘、不得用装订机装；v装订位置位于单据左上角，票据尽量贴于左上方，不得出现头轻脚重现象（装订后极易脱落）；v3、不合格装订：粘贴不牢、散乱、无法装订v一、报销单据粘贴要求如下：v1、整齐、牢固、美观，无撕裂、损坏现象；v2、票据、附件统一用胶水粘
12、贴，不要用装订机装订；v3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；v4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；v5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；v6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票粘贴时要注意粘贴时按层次，如车票、过路过桥费等（罗示范）；差旅费附件另用一张差旅费报支表粘贴。v7、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。2022-12-142022-12-142022-12-14v不规范的粘贴，没在左上角2022-12-142022-12-14五、会计档案查阅、复制相关规定v 一、查阅会计档案须经计划财务处负责人同意，查阅会计档案须两人以上，并按要求进行登记。v 二、如需复制，还需经分管财务工作的院领导的批准，方可复制。2022-12-14六、相关附件v1、财务报账规定.docv2、差旅费规定（20170101实施）.docv3、经费报账流程.docv4、经费使用办法(修订）9.19.doc经费使用申请表（交行、建行）2022-12-14为方便工作交流，请大家加此群：2022-12-142022-12-1438
