1、投融资财务顾问业务操作规程解读投融资财务顾问业务操作规程解读目目 录录第二部分第二部分 投融资财务顾问业务操作规程概述投融资财务顾问业务操作规程概述第三部分第三部分 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程第四部分第四部分 投融资财务顾问业务的重要问题说明投融资财务顾问业务的重要问题说明 投融资财务顾问业务操作规程的出台背景投融资财务顾问业务操作规程的出台背景第一部分第一部分p1.1 我行开展投融资财务顾问业务的情况p1.2 投融资财务顾问业务操作规程的制定过程p1.3 开展投融资财务顾问业务的必要性投融资财务顾问业务操作规程的出台背景投融资财务顾问业务操作规程的出台背景p1.
2、1 1.1 我行开展投融资财务顾问业务的情况我行开展投融资财务顾问业务的情况l投融资财务顾问，是针对客户与投资、融资业务相关的特定需求，提供的个性化、专业化投融资财务顾问，是针对客户与投资、融资业务相关的特定需求，提供的个性化、专业化的专项财务顾问服务。具体包括项目投资中介、项目可行性咨询、融资方案策划、投资方案的专项财务顾问服务。具体包括项目投资中介、项目可行性咨询、融资方案策划、投资方案执行策划等四类服务。执行策划等四类服务。l投融资、并购重组、改制上市财务顾问业务是我行专项财务顾问业务的三项重要产品。投融资、并购重组、改制上市财务顾问业务是我行专项财务顾问业务的三项重要产品。l20102
3、010年初，在我行中间业务产品目录中，年初，在我行中间业务产品目录中，“财务顾问收入财务顾问收入”项下新增项下新增“投融资顾问收入投融资顾问收入”科目。科目。l20102010年底，总行下发投融资财务顾问业务操作规程（试行）。年底，总行下发投融资财务顾问业务操作规程（试行）。2010年度，全行实现投融资顾问收入13.23亿元，在投行收入中占比13.2%，排名第三（仅次于常财、其他财务顾问两个科目）。投融资财务顾问业务操作规程的出台背景投融资财务顾问业务操作规程的出台背景p1.1 1.1 我行开展投融资财务顾问业务的情况我行开展投融资财务顾问业务的情况l截止2010年底，全行37家一级分行中有2
4、9家实现了投融资财务顾问收入。河北、厦门、江苏、北京等4家分行的投融资财务顾问收入已成为第一大投行收入来源。20102010年度全行投融资财务顾问收入排名表年度全行投融资财务顾问收入排名表投融资财务顾问业务操作规程的出台背景投融资财务顾问业务操作规程的出台背景p1.2 1.2 投融资财务顾问业务操作规程的制定过程投融资财务顾问业务操作规程的制定过程制定操作规程的过程中，投行部充分吸收了各分行和总行相关部门的合理化意见，既注重了业务管理的规范性，也关注了分行操作的便捷性！2010年4月，开始起草投融资财务顾问业务管理办法；2010年5-6月，对山东、河北、广东等14家分行进行了两轮意见征集；20
5、10年7月，根据分行反馈意见形成投融资财务顾问业务操作规程征求意见稿；2010年8月，征求总行财会部、风险部、大客户部等8个相关部门意见，修改征求意见稿；2010年9-10月，根据各部门反馈意见，公司部内部讨论，进行了两轮修改；2010年11月，根据郭行长批示，召开行长专题会讨论操作规程发文稿；2010年12月，落实行长专题会精神，完善制度，月底进入发文程序。投融资财务顾问业务操作规程的出台背景投融资财务顾问业务操作规程的出台背景p1.3 1.3 开展投融资财务顾问业务的必要性开展投融资财务顾问业务的必要性n1.3.1 1.3.1 发掘银行优势，满足客户需求发掘银行优势，满足客户需求由于人员、
6、经验、信息的限制，企业在项目投资、可行性研究、融资策划及投资方案执行中，存在借助外部专业力量寻找交易对手、促成交易、完善方案、协助执行的客观需求。与企业相比，商业银行具备融资经验丰富、专业人才众多、客户群庞大、机构广泛、信息海量等比较优势，具备为企业提供相应专业财务顾问服务的能力。n1.3.2 1.3.2 充实财务顾问业务产品体系，与常财形成协同效应充实财务顾问业务产品体系，与常财形成协同效应常财、投融资、并购重组、改制上市等财务顾问业务，构成了相对完整的产品体系。与企业日常经营及发展的各主要环节相衔接，满足企业不同阶段的财务顾问需求。四类财务顾问业务在服务期限、内容、收费、资源投入上各有差异
7、，能够形成协同效应。n1.3.3 1.3.3 改善投行收入结构，分散业务风险。改善投行收入结构，分散业务风险。2008-2010年，全行常财收入在投行收入中的占比为81.5%、74.5%、48.1%。2010年，在投行收入中，常财占比48.1%，投融资占比13.2%，其他专项占比15.8%。投融资财务顾问业务操作规程概述投融资财务顾问业务操作规程概述第二部分第二部分p2.1 投融资财务顾问产品简介p2.2 制定投融资财务顾问操作规程的思路p2.3 投融资财务顾问操作规程概况2.1 2.1 投融资财务顾问业务产品简介投融资财务顾问业务产品简介p产品定义产品定义（操作规程第2条）指农业银行利用专业
8、知识、行业经验、人力及金融资源，针对客户与投资、融资业务相关的特定需求，提供的个性化、专业化的专项财务顾问服务。p适用对象及目标客户适用对象及目标客户（操作规程第3条）适用对象为企（事）业法人、政府机构和其他社会经济组织。重点目标客户是我行的法人信贷客户。p服务内容服务内容（操作规程第8条）n项目投资中介、项目可行性咨询、融资方案策划、投资方案执行策划等四类。项目投资中介、项目可行性咨询、融资方案策划、投资方案执行策划等四类。n（一）项目投资中介（一）项目投资中介项目投资中介，是指农业银行利用自身信息渠道或与中介机构合作，为投资方寻找投资目标，或为拟开发项目引进资金和合作伙伴等所提供的中介服务
9、。2.1 2.1 投融资财务顾问业务产品简介投融资财务顾问业务产品简介p服务内容服务内容（操作规程第8条）n（二）项目可行性咨询（二）项目可行性咨询项目可行性咨询，是指农业银行单独或与外部中介机构合作，对客户拟建或在建项目的必要性、可行性进行评价，判断项目的可行性，并提出完善项目建设方案的建议和防控风险的措施。n（三）融资方案策划（三）融资方案策划 融资方案策划，是指农业银行利用行业经验和专业知识，根据客户的经营情况、财务状况、发展战略等因素，针对客户融资需求及融资能力，综合考虑各种融资工具的优劣势，为客户设计融资方案。n（四）投资方案执行策划（四）投资方案执行策划投资方案执行策划，是指客户已
10、确定投资目标和投资方案后，农业银行对投资方案的执行过程给予的策划咨询，包括投资项目审批、投资资源（资金、技术、人力）安排及实施步骤、投资绩效评估等。2.2 2.2 制定投融资财务顾问操作规程的思路制定投融资财务顾问操作规程的思路p2.2.1 2.2.1 加强规范管理，建立风控体系加强规范管理，建立风控体系n实行业务授权管理（第1章，第5、6条）经营行是与客户签署财务顾问服务协议，提供投融资财务顾问服务的分支行，包括一二级分行、一级支行。根据需要，总行客户部门也可以牵头运作投融资财务顾问业务。超过一定收费金额的业务，必须由二级分行（含）及以上机构办理。n细化业务操作流程 （第3章，共12条）n制
11、定质量控制措施（第4章，共8条）p2.2.2 2.2.2 便于分行理解，突出操作便捷性便于分行理解，突出操作便捷性n操作规程的8个附件，内容覆盖业务操作的主要环节。规程入手，即可操作！规程入手，即可操作！n充分考虑经营行从业人员特点，方便具备信贷业务经验的客户经理上手操作。2.2 2.2 制定投融资财务顾问操作规程的思路制定投融资财务顾问操作规程的思路p2.2.3 2.2.3 试点先行，循序渐进试点先行，循序渐进本操作规程为试行制度，计划在2年试行期满后出台正式制度。在操作规程制定中，首次引入了组长负责制、项目工作日志、财务顾问报告书/建议书、协议签约审批表、报告书/建议书审批表等新的制度和做
12、法，探索商业银行财务顾问业务的流程建设。试行期间在全行推广，集思广益，广泛试点，为后期完善业务积累实践经验。2.3 2.3 投融资财务顾问操作规程概况投融资财务顾问操作规程概况p投融资财务顾问业务操作规程共六章，三十七条，具体包括总则、业务品投融资财务顾问业务操作规程共六章，三十七条，具体包括总则、业务品种、业务流程、质量控制、风险管理、附则等六章，各章主要内容如下：种、业务流程、质量控制、风险管理、附则等六章，各章主要内容如下：l（一）第一章（一）第一章 总则总则 （共（共7 7条）条）投融资财务顾问业务的定义、适用对象、开展原则、组织管理、业务权限。l（二）第二章（二）第二章 业务品种业务
13、品种 （共（共1 1条）条）投融资财务顾问的业务品种，包括四类服务（项目投资中介、项目可行性咨询、融资方案策划、投资方案执行策划），基本覆盖了企业投融资业务的全流程。中国农业银行投融资财务顾问业务操作规程（试行）农银规章【中国农业银行投融资财务顾问业务操作规程（试行）农银规章【20112011】1010号文号文2.3 2.3 投融资财务顾问操作规程概况投融资财务顾问操作规程概况（三）第三章（三）第三章 业务流程业务流程 （共（共1212条）条）根据经营行业务特点，规定了投融资财务顾问业务的基本流程，。关于总行牵头运作的投融资财务顾问业务的特别规定。（四）第四章（四）第四章 质量控制质量控制 （
14、共（共8 8条）条）旨在提高服务质量，控制操作风险的相关措施。（五）第五章（五）第五章 风险管理风险管理 （共（共5 5条）条）法律及合规风险控制等内容，明确了禁止性条款、免责条款，并对总分行的业务管理提出了若干要求。l（六）第六章（六）第六章 附则附则 （共（共4 4条）条）服务协议范本的使用要求、操作规程试行期等内容。投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程第三部分第三部分p3.1 投融资财务顾问业务的运作流程p3.2 总行运作业务的的特别规定p3.3 投融资财务顾问业务的风险控制措施3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程签署财务顾问服务协
15、议组建项目小组组建项目小组开展调查研究开展调查研究出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务收费服务收费服务后评价服务后评价协议签约审批表（附件协议签约审批表（附件1 1）服务协议（范本）（附件服务协议（范本）（附件8 8）项目小组工作日志项目小组工作日志（附件（附件2 2）财务顾问报告书（参考文本）财务顾问报告书（参考文本）（附件（附件4 4、5 5）财务顾问报告书审批表财务顾问报告书审批表（附件（附件3 3）收费指导意见收费指导意见（附件（附件7 7）档案管理档案管理服务反馈表服务反馈表（附件（附件6 6）经营行运作流程经营行运作流程3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程
16、投融资财务顾问业务的运作流程p工作流程：工作流程：l经营行客户部门填写投融资财务顾问服务协议签约审批表（附件经营行客户部门填写投融资财务顾问服务协议签约审批表（附件1 1）【）【链链】；】；l 经营行有权审批人审批（行长或分管行长）经营行有权审批人审批（行长或分管行长）；l 经营行可以参考经营行可以参考 及使用说明附件及使用说明附件8 8）【）【链链】,拟拟定服务协议文本；定服务协议文本；l 由经营行与客户签署投融资财务顾问服务协议。由经营行与客户签署投融资财务顾问服务协议。p重要说明：重要说明：l合同文本：附件附件8 8提供的合同范本为非制式合同，分行在使用前必须履行法律审查手续。提供的合同
17、范本为非制式合同，分行在使用前必须履行法律审查手续。l服务期限：服务期应该不超过服务期应该不超过3 3个月，但对于复杂的业务可以适当延长服务期限。个月，但对于复杂的业务可以适当延长服务期限。签署服务协议组建项目小组开展调查研究规程第规程第1010、2222条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p工作内容：工作内容：l投融资财务顾问业务采用投融资财务顾问业务采用项目小组项目小组开展工作，实行开展工作，实行组长负责制组长负责制。l 小组成员不少于小组成员不少于2 2人。人。可包括可包括相关分支行的客户部门人员、二级分行及以上机构的投资相关分支行的客户部门人员、
18、二级分行及以上机构的投资银行人员。银行人员。对较为复杂的业务，下级行可请示上级行投行部门或客户部门提供业务指导。对较为复杂的业务，下级行可请示上级行投行部门或客户部门提供业务指导。l项目小组成员信息将被记录在签约审批表、项目小组工作日志、顾问报告审批表中。项目小组成员信息将被记录在签约审批表、项目小组工作日志、顾问报告审批表中。p重要说明：重要说明：l项目小组成员项目小组成员：一般由经营行客户部门人员组成，不强制要求投行人员参加。：一般由经营行客户部门人员组成，不强制要求投行人员参加。l项目组长任职要求项目组长任职要求：由一级支行（含）及以上机构的客户部门负责人，或具备：由一级支行（含）及以上
19、机构的客户部门负责人，或具备5 5年（含）年（含）以上对公信贷业务经验的人员担任组长。以上对公信贷业务经验的人员担任组长。签署服务协议签署服务协议组建项目小组组建项目小组开展调查研究规程第规程第1111、2121条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p工作流程（供参考）：工作流程（供参考）：l（一）与客户沟通，了解客户基本情况，制定工作计划。（一）与客户沟通，了解客户基本情况，制定工作计划。l（二）通过查阅档案、客户访谈、现场调查、资料分析等方式，深入了解客户需求。（二）通过查阅档案、客户访谈、现场调查、资料分析等方式，深入了解客户需求。l（三）拟定投融资
20、财务顾问服务草案；听取客户反馈意见，优化投融资方案。（三）拟定投融资财务顾问服务草案；听取客户反馈意见，优化投融资方案。l（四）起草财务顾问报告书或建议书，项目小组内部讨论定稿。（四）起草财务顾问报告书或建议书，项目小组内部讨论定稿。p重要说明：重要说明：l项目小组必须填写项目小组必须填写投融资财务顾问业务工作日志（附件（附件2 2）【）【链链】，记载投融资财务】，记载投融资财务顾问服务基本情况，项目组成员名单，各阶段工作的时间、事项、参与人员等信息。顾问服务基本情况，项目组成员名单，各阶段工作的时间、事项、参与人员等信息。l工作日志必须由项目小组全体成员签字并存档！工作日志必须由项目小组全体
21、成员签字并存档！组建项目小组组建项目小组开展调查研究开展调查研究出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书规程第规程第1212、2626条条问：具体如何开展工作？问：具体如何开展工作？3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p工作流程：工作流程：l财务顾问报告或建议是投融资财务顾问服务的最终成果，必须以书面形式提供给客户。l财务顾问报告书或建议书，项目组长、客户部门负责人审核；财务顾问报告书或建议书，项目组长、客户部门负责人审核；l填写投融资财务顾问报告书填写投融资财务顾问报告书/建议书审批表（附件建议书审批表（附件3 3）【）【链链】，报】，报有权审批
22、人有权审批人审批；审批；l由经营行向客户出具财务顾问报告书或建议书（由经营行向客户出具财务顾问报告书或建议书（格式内容参见下页格式内容参见下页）。）。p重要说明：重要说明：l项目小组负责人必须在报项目小组负责人必须在报告书或建议书上签字告书或建议书上签字，并加盖经营行公章及骑缝章。，并加盖经营行公章及骑缝章。l规程详细规定了两类常用报告书的内容和格式，分行可以参考执行；建议书可在报告规程详细规定了两类常用报告书的内容和格式，分行可以参考执行；建议书可在报告书的基础上简化处理，根据客户需求及项目情况，由分行自行掌握，不做硬性规定。书的基础上简化处理，根据客户需求及项目情况，由分行自行掌握，不做硬
23、性规定。开展调查研究开展调查研究出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务收费，入账服务收费，入账规程第规程第1313、1414、2525、3232条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p财务顾问报告书的要求：财务顾问报告书的要求：l规程对两类常用的财务顾问报告提出了明确要求，并制作了参考文本规程对两类常用的财务顾问报告提出了明确要求，并制作了参考文本（附件（附件4 4、5 5）。项目可行性咨询报告，应结合企业经营情况及发展战略，针对现有的投资环境、法律法规、行业与市场等因素，对客户的拟建或在建项目的必要性、合法性、技术可行性、经济可行性等方面
24、进行客观、全面的评价，提出完善项目建设方案的建议和风险防控措施。融资方案策划咨询报告，应对客户的经营情况、财务情况进行分析和诊断，结合客户发展战略、财务指标及融资需求等情况，以支持客户持续发展、改善财务指标、优化负债结构为基础，针对客户融资需求设计融资规划和架构，提出一揽子的融资方案建议。p重要说明：重要说明：l参考文本的框架及格式供参考，报告正文内容可以修改！【链链、链链】l报告书中致客户的函，建议在报告书及建议书中均予以保留！报告书中致客户的函，建议在报告书及建议书中均予以保留！开展调查研究开展调查研究出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务收费，入账服务收费，入账规程第规程
25、第2323、2424条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p工作内容：工作内容：l采取协议定价方式，按服务类型、工作复杂程度、工作量、融资额度等因素综合确定。采取协议定价方式，按服务类型、工作复杂程度、工作量、融资额度等因素综合确定。l收费方式可以采取一次性收取、分期收取或协议约定的其他方式。收费方式可以采取一次性收取、分期收取或协议约定的其他方式。l投融资财务顾问业务收费指导意见（附件投融资财务顾问业务收费指导意见（附件7 7），经营行参照执行，具体标准见下页。），经营行参照执行，具体标准见下页。l会计科目：会计科目：“财务顾问收入（财务顾问收入（791
26、8179181）”科目项下的科目项下的“投融资顾问收入投融资顾问收入”专用账户。专用账户。p重要说明：重要说明：l服务协议签署后，需要服务协议签署后，需要减免、增加减免、增加收费金额或收费金额或变更变更收费方案的，由客户部门撰写请示，提收费方案的，由客户部门撰写请示，提交交经营行行长经营行行长审批；审批；l总行客户部门牵头办理的业务，由相关业务处室撰写请示，提交客户部门负责人审批。总行客户部门牵头办理的业务，由相关业务处室撰写请示，提交客户部门负责人审批。出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务后评价服务后评价服务收费服务收费档案管理档案管理规程第规程第1515、1616、181
27、8条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p收费指导意见：收费指导意见：出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务后评价服务后评价服务收费服务收费档案管理档案管理说明：说明：收费指导意见是指导性收费文件，非强制性，供分行参考使用。3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程p工作内容：工作内容：l服务后评价是我行财务顾问类业务的标准步骤。服务后评价是我行财务顾问类业务的标准步骤。l服务完成后，经营行应要求客户填写服务反馈表（附件服务完成后，经营行应要求客户填写服务反馈表（附件6 6）【）【链链】，与客户就服务过】，与客
28、户就服务过程中的具体工作及业务往来记录予以书面确认，并请客户做出服务满意度评价。程中的具体工作及业务往来记录予以书面确认，并请客户做出服务满意度评价。p重要说明：重要说明：l服务反馈表，是表明我行提供财务顾问服务的重要资料，体现了顾问服务留痕的要求。服务反馈表，是表明我行提供财务顾问服务的重要资料，体现了顾问服务留痕的要求。l服务反馈表，必须由客户联系人和我行项目小组联系人签字。服务反馈表，必须由客户联系人和我行项目小组联系人签字。出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务后评价服务后评价服务收费服务收费档案管理档案管理规程第规程第2727条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运
29、作流程投融资财务顾问业务的运作流程p工作内容：工作内容：l必须归档资料：服务协议及相关补充协议、服务协议签约审批表、项目小组工作日志、财服务协议及相关补充协议、服务协议签约审批表、项目小组工作日志、财务顾问报告书或建议书等书面报告、服务反馈表、收费凭证（转账凭证或发票）。务顾问报告书或建议书等书面报告、服务反馈表、收费凭证（转账凭证或发票）。l可选归档资料：客户基础资料、客户访谈报告或会议纪要、开展调查中获取的各类纸质档客户基础资料、客户访谈报告或会议纪要、开展调查中获取的各类纸质档案以及电子文档等、其他重要的业务资料。案以及电子文档等、其他重要的业务资料。l档案保管期限：5 5年，自服务协议
30、约定的服务期限届满之日起计算。年，自服务协议约定的服务期限届满之日起计算。p重要说明：重要说明：l对必须归档资料做到对必须归档资料做到100%100%归档，按照归档，按照“一笔业务一个档案一笔业务一个档案”原则设立档案。原则设立档案。出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务后评价服务后评价服务收费服务收费档案管理档案管理档案管理是财务顾问业务合规运作的重要步骤，是内外部检查的重要内容！档案管理是财务顾问业务合规运作的重要步骤，是内外部检查的重要内容！规程第规程第1717条条3.1 3.1 投融资财务顾问业务的运作流程投融资财务顾问业务的运作流程签署财务顾问服务协议组建项目小组组建
31、项目小组开展调查研究开展调查研究出具财务顾问报告书出具财务顾问报告书/建议书建议书服务收费服务收费服务后评价服务后评价协议签约审批表（附件协议签约审批表（附件1 1）服务协议（范本）（附件服务协议（范本）（附件8 8）项目小组工作日志项目小组工作日志（附件（附件2 2）财务顾问报告书（参考文本）财务顾问报告书（参考文本）（附件（附件4 4、5 5）财务顾问报告书审批表财务顾问报告书审批表（附件（附件3 3）收费指导意见收费指导意见（附件（附件7 7）档案管理档案管理服务反馈表服务反馈表（附件（附件6 6）答：投融资财务顾问业务的运作流程貌似复杂，实则简单，易学易懂！答：投融资财务顾问业务的运作
32、流程貌似复杂，实则简单，易学易懂！一、流程清晰，便于理解；一、流程清晰，便于理解；做一次就会，看一遍就懂！做一次就会，看一遍就懂！二、二、运作不越级，运作不越级，经营行本级即可完成；运作不跨部门，仅客户部门参与！经营行本级即可完成；运作不跨部门，仅客户部门参与！三、各主要环节有三、各主要环节有指导文件或参考文本指导文件或参考文本，可供经办人参照使用。，可供经办人参照使用。四、两类常用的财务顾问报告书四、两类常用的财务顾问报告书，具备信贷业务经验的人员比较容易上手。，具备信贷业务经验的人员比较容易上手。问：问：该项业务运作流该项业务运作流程是否过于复杂？程是否过于复杂？经营行运作流程经营行运作流
33、程3.2 3.2 总行运作业务的特别规定总行运作业务的特别规定p 签署服务协议由由总行客户部门总行客户部门起草签报，会签起草签报，会签法律部、投资银行部法律部、投资银行部后，报后，报有权审批人有权审批人审批，由审批，由客户部门客户部门负责人负责人代表农业银行与客户签署投融资财务顾问服务协议。代表农业银行与客户签署投融资财务顾问服务协议。p 出具财务顾问报告书或建议书财务顾问报告书或建议书，经项目小组负责人审定后，由财务顾问报告书或建议书，经项目小组负责人审定后，由客户部门负责人客户部门负责人签批报告书签批报告书/建议书审批表；由项目小组组长、建议书审批表；由项目小组组长、客户部门负责人客户部门
34、负责人签字，加盖客户部门公章后对外提供。签字，加盖客户部门公章后对外提供。p 服务收费变更需要减免、增加收费金额或变更收费方案的，牵头办理的业务，由需要减免、增加收费金额或变更收费方案的，牵头办理的业务，由客户部门客户部门的业务处室撰的业务处室撰写请示，提交写请示，提交客户部门负责人客户部门负责人审批。审批。p 其他业务流程的要求不变总行客户部门牵头运作的投融资财务顾问业务的特别规定总行客户部门牵头运作的投融资财务顾问业务的特别规定规程第规程第2020条条总行特别流程总行特别流程3.2 3.2 总行运作业务的特别规定总行运作业务的特别规定3.3 3.3 投融资财务顾问业务的风险控制措施投融资财
35、务顾问业务的风险控制措施p 明确操作流程，控制合规风险（规程第三章，业务流程）理清操作流程理清操作流程，明确工作要求，方便理解和执行，避免合规风险。责任落实到人责任落实到人，组长负责制，设定任职资格，团队成员签字留痕，有权审批人审批。p 明确禁止性条款和免责条款，加强业务管理。（规程第五章，风险管理）三条禁止性条款规定，并对总行和一级分行的业务管理提出了要求。p 考虑经营行业务经办人员特点，避免能力风险考虑基层行人员特点，假设该业务由基层行对公客户部门科长、客户经理等人员经办，设置了客户经理熟悉的业务流程，方便客户经理对比学习，迅速掌握业务流程和工作要点；针对财务顾问服务的核心部分，即服务过程
36、和工作成果，根据基层行工作特点，提出了简单易行的工作要求，力所能及的质量标准，避免客户经理的能力风险。3.2 3.2 总行运作业务的特别规定总行运作业务的特别规定3.3 3.3 投融资财务顾问业务的风险控制措施投融资财务顾问业务的风险控制措施p 通过财务顾问服务协议（范本），控制法律风险财务顾问服务协议（范本）财务顾问服务协议（范本）经过了总行法律部门审查，规范性相对较高。协议明确划分了银行与客户的责权利，对服务范围、服务方式及期限、成果交付、违约责任、保密义务、免责条款、纠纷解决等作出了详细规定，杜绝合同条款导致的法律风险。细致的范本使用说明，指导经营行便捷、规范的使用协议文本。p 财务顾问
37、报告的质量控制和责任边界（规程第四章，质量控制）规程第四章，明确若干质量控制措施，保证财务顾问报告质量和规范性，避免纠纷。常用的两种财务顾问报告书制作了参考文本，特别设置致客户的函致客户的函，明确界定了我行出具报告的使用范围和限制条件，向客户提示了报告可能存在的瑕疵和风险，对客户提供的信息、数据失真导致的不利影响作出了免责声明，界定我行责任边界，控制风险范围。投融资财务顾问业务的重要问题解析投融资财务顾问业务的重要问题解析第四部分第四部分p4.1 针对一级分行实施细则的建议p4.2 投融资财务顾问业务的日常管理要求p4.3 投融资财务顾问常见问题解答（Q&A）4.1 4.1 针对一级分行实施细
38、则的建议针对一级分行实施细则的建议p各分行在转发操作规程的通知中，各分行在转发操作规程的通知中，必须明确必须明确下列问题：下列问题：u（一）明确下级行（包括二级分行和一级支行）开展投融资财务顾问业务的权限；说明：说明：直辖市分行及直属分行的一级支行比照二级分行执行，无需授权即可开展业务。其他省分行的一级支行必须有明确授权明确授权（授权书或发文）方可开办投融资财务顾问业务。u（二）明确二级分行（含）及以上机构开展投融资财务顾问业务的收费金额标准；说明：说明：服务与收费必须匹配，考虑到经营行的业务运作能力相对有限，因此对大额收费业务，要求提升运作层级，必须由二级分行及以上机构开展。分行可以对现有收
39、费情况进行汇总分析后，确定辖内的收费金额标准。操作规程属实施细则类的制度，一级分行可直接适用，不再制定单独的实施细则。操作规程属实施细则类的制度，一级分行可直接适用，不再制定单独的实施细则。必选规程第规程第6 6条条4.1 4.1 针对一级分行实施细则的建议针对一级分行实施细则的建议p各分行在转发操作规程的通知中，各分行在转发操作规程的通知中，可以明确可以明确下列问题：下列问题：u（一）参考收费指导意见，进一步明确辖区内投融资财务顾问业务的收费标准；说明：分行也可以原文转发，不做具体规定，下级行执行收费政策时更加灵活。分行可在转发文件时提升收费指导意见的制度层级，由“指导”变为“强制执行”。u
40、（二）修订服务协议（范本）内容，或将合同范本修订为辖内适用的非标准制式合同；说明：将“范本合同”升格为“非标准制式合同”，可免去现有范本“每用必审”的麻烦。u（三）参考操作规程附件中的两份财务顾问咨询报告，修改及完善两份参考文本的内容，或者另外制作项目投资中介、投资方案执行策划的报告书或建议书参考文本；说明：参考财务顾问咨询报告的框架结构，对正文内容部分进行增减。u（四）一级分行认为有必要明确或增加的其他投融资财务顾问业务的相关事项。可选4.2 4.2 投融资财务顾问业务的日常管理要求投融资财务顾问业务的日常管理要求p4.2.1 4.2.1 总行如何考核投融资财务顾问业务总行如何考核投融资财务
41、顾问业务主要考察主要考察业务收入、法人信贷客户覆盖率业务收入、法人信贷客户覆盖率等指标。等指标。法人信贷客户覆盖率=年内（期内）累计签约客户数/期末法人信贷客户数。p4.2.2 4.2.2 实行投融资财务顾问业务季报制度实行投融资财务顾问业务季报制度三张表格：业务统计总表 （附表1-1）【链】、服务类型统计表（附表1-2）【链】、收费情况统计表（附表1-3）【链】一份简报：业务季度简报，含整体情况、存在的问题，工作建议等，2000字以内。电子上报：通过NOTES系统上报3张季报表格及简报的电子版。关于调整常财季报要求及实行投融资财务顾问业务季报的通知（农银司【2011】28号）问：为什么实行投
42、融资季报制度？问：为什么实行投融资季报制度？4.2 4.2 投融资财务顾问业务的日常管理要求投融资财务顾问业务的日常管理要求p4.2.3 4.2.3 各级行建立投融资财务顾问业务台帐各级行建立投融资财务顾问业务台帐投融资财务顾问业务台帐表投融资财务顾问业务台帐表（附表1-4）【链链】业务台帐由经营行填写，上级行汇总，是各级行业务统计和管理的基础资料。业务台帐由经营行填写，上级行汇总，是各级行业务统计和管理的基础资料。p4.2.4 4.2.4 季报上报的时间季报上报的时间 1、3季度季报在4月、10月的15日前上报；2、4季度在7月、1月的10日前上报。4.2.5 4.2.5 相关要求相关要求重
43、视季报工作，确定专人，落实责任，确保季报质量。一级分行数据审核，上报总行前，由一级分行投资银行部门负责人审核。台帐无需上报，但也非常重要！台帐无需上报，但也非常重要！4.3 4.3 投融资财务顾问业务常见问题解答（投融资财务顾问业务常见问题解答（Q Q&A&A ）p问：如何处理投融资财务顾问与常财业务的关系？答：常财业务与投融资业务是互补而非竞争关系，能够实现协调发展！目标客户：投融资与常财业务的重点营销对象均是法人信贷客户重点营销对象均是法人信贷客户，目标客户群相同。产品定位：两项业务的服务内容及产品定位存在差异，二者是为满足客户的不同需求而开发二者是为满足客户的不同需求而开发的两种产品的两
44、种产品，两者并非竞争关系，而是互补关系。（常财与投融资业务对比表，见下页）交叉营销：两项产品可以联动营销，对同一法人信贷客户，可在一年内同时办理一笔常财业务和多笔投融资财务顾问业务，有利于进一步提高我行的综合收益。常财新定位：投融资等专项业务推出后，常财将采取差异化发展策略，定位于“广泛覆盖、广泛覆盖、标准服务、合理收费标准服务、合理收费”的基础性产品，以规范管理、做实服务为工作重点，使之成为全行投行收入的稳定来源和业务支柱。发展趋势：未来几年，投融资对常财的分流力度将逐渐降低，常财收入规模将逐渐趋于稳定。常财仍是投行收入的重要来源，投融资财务顾问会成为投行业务新的增长点。常财仍是投行收入的重
45、要来源，投融资财务顾问会成为投行业务新的增长点。问问培训培训5.5.顾问支持等顾问支持等团队。团队。投融资财务顾问与常年财务顾问业务对比表投融资财务顾问与常年财务顾问业务对比表4.3 4.3 投融资财务顾问业务常见问题解答（投融资财务顾问业务常见问题解答（Q Q&A&A ）p问：投融资财务顾问业务的潜力及发展战略？答：答：发展战略：发展战略：投融资财务顾问业务试点期间，建议各行重点推广项目可行性投融资财务顾问业务试点期间，建议各行重点推广项目可行性分析、融资方案策划两类业务，积极与信贷业务交叉营销，重点在法人信贷客户分析、融资方案策划两类业务，积极与信贷业务交叉营销，重点在法人信贷客户中推广，
46、以期迅速提高收入余额，打造全行财务顾问业务新的增长点。中推广，以期迅速提高收入余额，打造全行财务顾问业务新的增长点。业务潜力：农行6.8万法人信贷客户和3.5万亿对公贷款余额，为投融资财务顾问业务的发展提供了良好的外部环境。未来依托客户资源及资产业务优势，通过交叉营销，全行投融资顾问收入将保持强劲增长，将成为仅次于常财的投行产品。p问：经营行的有权审批人如何确定？答：答：除非分管副行长获得了行长授权，否则应由行长来履行有权审批人职责。在签约审批表、报告书/建议书审批表中，设计了“分管副行长”、“行长”两个签字栏，如果分管副行长已有明确的转授权，可以直接签批，无需行长签字。4.3 4.3 投融资
47、财务顾问常见问题解答（投融资财务顾问常见问题解答（Q Q&A&A）p问：是否所有一级支行都可以授权开展投融资财务顾问业务？答：答：建议区别对待，只针对具备开办对公信贷业务资格的一级支行开展授权。p问：服务收费突破指导意见的规定，走什么审批流程？答：答：收费指导意见是非强制性的指导文件，是方便分行营销客户及谈判定价的制度文件。分行可以参考执行，也可以突破指导意见的规定。突破收费比率下限或上限的，无需上报总行，由分行自主确定。p问：如果服务期限跨年度，是否需对收入进行摊销？答：答：根据财会制度要求，财务顾问收入应在服务期限内摊销，递延确认收入。4.3 4.3 投融资财务顾问常见问题解答（投融资财务
48、顾问常见问题解答（Q Q&A&A）投行新业务，请大家共同努力，做好做实投融资财务顾问业务！投行新业务，请大家共同努力，做好做实投融资财务顾问业务！谢谢 谢！谢！如有疑问，欢迎沟通！总行投行部 财务顾问处：刘晓峰 010-85108177，马宇 010-85107516.分行 年第 季度投融资财务顾问业务统计总表 序号序号二级分行名称二级分行名称上年度数据上年度数据当期数据当期数据全年累计签全年累计签约业务笔数约业务笔数全年累计签全年累计签约客户总数约客户总数本季度本季度签约签约客户数量客户数量年内累计签年内累计签约客户数量约客户数量本季度本季度签约签约业务笔数业务笔数年内累计签年内累计签约业务
49、笔数约业务笔数年内办理了年内办理了常财业务的常财业务的客户数量客户数量1234合计-填表说明：1、二级分行名称，是指省分行辖内二级分行，或直属分行辖内一级支行的名称；2、本季度xx数，是指该本季度内发生的签约客户数、业务笔数等；3、年内累计xx数，是指从年初至本季度末，累计发生的客户签约数、业务笔数等；4、年内同时办理常财业务的客户数量年内同时办理常财业务的客户数量，是指从该年度期初至本季度末，同时办理或先后办理投融资财务顾问和常财业务的客户数量；5、签约业务笔数，与服务协议一一对应，即，一个协议为一笔业务；6、签约客户数量，即使一个客户在本年度办理了多笔业务，即签署了多个服务协议，仍然视为一
50、个客户。BACK投融资财务顾问业务季报附表1-1 分行 年前 季度投融资财务顾问业务服务类型统计表顾问服务顾问服务类型类型项目投资中介项目投资中介（1 1）项目可行性咨询项目可行性咨询（2 2）融资方案策划融资方案策划（3 3）投资方案执行策划投资方案执行策划（4 4）两项及以上服务两项及以上服务（5 5）合合 计计累计业务笔数占 比填表说明：1、本表统计年初至本季度末，一级分行所有投融资财务顾问业务的具体服务类型分布情况；2、本表由一级分行汇总填写，建议参考投融资财务顾问业务台账信息填写；3、累计业务笔数的合计数，必须与附表2-1投融资财务顾问业务统计总表中的“年内累计签约业务笔数”一致；4
