1、学习情境学习情境12 12 制单岗位（二）操作制单岗位（二）操作学习目标学习目标岗位描述岗位描述 岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账12.2 12.2 账务处理系统月末结账账务处理系统月末结账情境综述情境综述 技能训练技能训练学习目标学习目标学习目标学习目标 了解、领会制单岗位（二）的基本内容。了解、领会制单岗位（二）的基本内容。理解制单岗位（二）在会计电算化操作岗位中所处的地理解制单岗位（二）在会计电算化操作岗位中所处的地位及与其他岗位之间的联系。位及与其他岗位之间的联系。理解自动转账、对账、结账的基本功能和原理理
2、解自动转账、对账、结账的基本功能和原理 学习目标学习目标 能够使用能够使用“自动转账自动转账”功能功能,进行自动转账定义与转账生进行自动转账定义与转账生成。成。能够完成期末对账工作。能够完成期末对账工作。能够完成期末结账工作。能够完成期末结账工作。学习目标学习目标岗位描述岗位描述岗位描述岗位描述 总账系统中总账系统中,当期全部日常业务登记入账后当期全部日常业务登记入账后,就要进行总就要进行总账期末业务处理了。期末处理主要包括自动转账业务、对账、账期末业务处理了。期末处理主要包括自动转账业务、对账、试算平衡、结账和编制报表。其中试算平衡、结账和编制报表。其中,制单岗位（二）主要负责制单岗位（二）
3、主要负责自动转账、对账、试算平衡和结账业务的处理。自动转账、对账、试算平衡和结账业务的处理。岗位描述岗位描述 制单岗位的主要工作任务是制单岗位的主要工作任务是:12确认本期日常业务全部正确、完整处理完毕并执行记账。确认本期日常业务全部正确、完整处理完毕并执行记账。设置自动转账分录，根据企业具体业务完成自动转账处理、生成设置自动转账分录，根据企业具体业务完成自动转账处理、生成相关转账凭证。相关转账凭证。岗位描述岗位描述岗位描述岗位描述 制单岗位的主要工作任务是制单岗位的主要工作任务是:34完成期末对账及试算平衡，确保账账、账实相符。完成期末对账及试算平衡，确保账账、账实相符。根据财经法规和会计制
4、度的要求，确保本期业务正确、完整处理根据财经法规和会计制度的要求，确保本期业务正确、完整处理完毕，完成月末结账。完毕，完成月末结账。岗位描述岗位描述岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 制单岗位（二）的工作任务主要包括：自动转账、期末制单岗位（二）的工作任务主要包括：自动转账、期末对账、试算平衡、期末结账。需要注意的是，在期末业务处对账、试算平衡、期末结账。需要注意的是，在期末业务处理之前，必须检查一下日常业务是否全部处理完毕并执行记理之前，必须检查一下日常业务是否全部处理完毕并执行记账。如果有未处理或未记账业
5、务，可能会影响期末结转的准账。如果有未处理或未记账业务，可能会影响期末结转的准确性。确性。岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 制单岗位的工作流程，如图制单岗位的工作流程，如图12-112-1所示：所示：岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系图图12-1 12-1 制单岗位制单岗位工作流程图工作流程图岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 本岗位的典型的工作任务列表如下：本岗位的典型的工作任务列表如下：岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系任务编
6、号任务编号任务名称任务名称操作人员操作人员任务任务121121自定义转账设置自定义转账设置马燕马燕任务任务122122对应结转设置对应结转设置马燕马燕任务任务123123销售成本结转设置销售成本结转设置马燕马燕任务任务124124汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置马燕马燕任务任务125125期间损益结转设置期间损益结转设置马燕马燕任务任务126126转账生成转账生成马燕马燕任务任务127127对账及试算平衡对账及试算平衡马燕马燕任务任务128128结账结账马燕马燕岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账 自动转账是利用计算机
7、的特点和优势，自动转账是利用计算机的特点和优势，将某些具有特定取数关系的业务实现自动取将某些具有特定取数关系的业务实现自动取数并自动生成记账凭证的过程。自动转账是数并自动生成记账凭证的过程。自动转账是在计算机环境下，提高会计工作处理效率和在计算机环境下，提高会计工作处理效率和准确性的有效方式。准确性的有效方式。总账系统内部自动转账通常有以下几个特点：总账系统内部自动转账通常有以下几个特点：自动转账一般在会计期间的期末等固定的时间来进行。自动转账一般在会计期间的期末等固定的时间来进行。1 自动转账一般凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额自动转账一般凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算
8、方法也不变。的来源或计算方法也不变。2 自动转账大多适合于相关业务。自动转账大多适合于相关业务。3 自动转账的数据来源于记账后的数据，即账簿。自动转账的数据来源于记账后的数据，即账簿。412.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账 自动转账业务的工作包括两个方面，一个是设置自动转自动转账业务的工作包括两个方面，一个是设置自动转账分录，一个是根据设置的分录模板生成自动转账凭证。具账分录，一个是根据设置的分录模板生成自动转账凭证。具体的工作流程如下图所示：体的工作流程如下图所示：记账前文件凭证记账前文件凭证记账后文件凭证记账后文件凭证记账记账记账记账自动转账分录自动转账分录自动转账分录文件
9、自动转账分录文件输入输入1.1.自动转账生成自动转账生成2.2.自动转账设置自动转账设置图图12-23 12-23 自动转账流程自动转账流程12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账 设置自动转账分录是将凭证的摘要、会计科目、借贷方设置自动转账分录是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算方法存入计算机的过程，其中如何设计金向以及金额的计算方法存入计算机的过程，其中如何设计金额的计算公式是定义自动转账分录的关键。设置自动转账分额的计算公式是定义自动转账分录的关键。设置自动转账分录其实就是定义一张包含取数关系的标准的凭证模板。录其实就是定义一张包含取数关系的标准的凭证模板。设置完
10、自动转账分录后，在需要生成记账凭证时，执行设置完自动转账分录后，在需要生成记账凭证时，执行转账操作，系统即可根据内置的公式进行取数，并生成一张转账操作，系统即可根据内置的公式进行取数，并生成一张凭证。在默认情况下，用于转账的数据源是记账后的凭证或凭证。在默认情况下，用于转账的数据源是记账后的凭证或者账簿数据，因此需要注意，能够影响数据生成的记账凭证者账簿数据，因此需要注意，能够影响数据生成的记账凭证都需要经过记账。生成的记账凭证和手工填制的凭证一样，都需要经过记账。生成的记账凭证和手工填制的凭证一样，是未审核未记账的凭证，和其他凭证一样，需要执行审核和是未审核未记账的凭证，和其他凭证一样，需要
11、执行审核和记账的操作。记账的操作。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账 自动转账的处理方式存在很大的优势：自动转账的处理方式存在很大的优势：1 1 可以快速完成期可以快速完成期末转账凭证的生成。末转账凭证的生成。由于转账凭证由系由于转账凭证由系统自动生成，可以统自动生成，可以只凭简单的操作指只凭简单的操作指令便可生成较为复令便可生成较为复杂的记账凭证。杂的记账凭证。3 3 保障业务的完整保障业务的完整性。自动转账处理性。自动转账处理能通过内部程序控能通过内部程序控制，使会计人员不制，使会计人员不至于遗漏必要业务至于遗漏必要业务项目的处理。项目的处理。2 2 可保证所生成凭可保证
12、所生成凭证的正确性。凭证证的正确性。凭证的金额来自于系统的金额来自于系统中存储的数据，其中存储的数据，其正确性能得到系统正确性能得到系统的保障。的保障。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 为在适当时刻生成记账凭证而将某一转账业务所涉及的为在适当时刻生成记账凭证而将某一转账业务所涉及的摘要、会计科目、借贷方向、金额计算方法等预先存入软件摘要、会计科目、借贷方向、金额计算方法等预先存入软件环境，即建立一项业务的转账模型的过程称之为自动转账设环境，即建立一项业务的转账模型的过程称之为自动转账设置。置。由于期末业务具有较强的重复性、规律性，如费用的分由
13、于期末业务具有较强的重复性、规律性，如费用的分摊和计提，成本和期间损益的结转等，因此，这些业务可以摊和计提，成本和期间损益的结转等，因此，这些业务可以通过设置自动转账凭证的方法提前进行设置，待月末或年末通过设置自动转账凭证的方法提前进行设置，待月末或年末时调用。时调用。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 售价售价(计划价计划价)销售成本结转销售成本结转 自定义转账自定义转账 汇兑损益结转汇兑损益结转 期间损益结转等期间损益结转等 对应结转对应结转 销售成本结转销售成本结转 自动转账自动转账 设置包括设置包括 12.1 12.1 总账系统自动转账
14、总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 任务任务12-10 12-10 自定义转账自定义转账【任务导入任务导入】业务业务1111：本期自定义转账业务如下：本期自定义转账业务如下：本期期初借入的短期借款的借款年利率为本期期初借入的短期借款的借款年利率为12%12%，3 3月月3131日，日，据此计提本月短期借款利息。据此计提本月短期借款利息。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 序号序号转账转账说明说明凭证凭证类别类别科目编码科目编码方向方向金额表达式金额表达式00010001计提计提短期短期借款借款利息利息转账转账凭证凭证6603(66
15、03(财务费用财务费用)借借短期借款本月期初贷方余额短期借款本月期初贷方余额*12%/1212%/122231(2231(应付利息应付利息)贷贷取对方科目计算结果取对方科目计算结果表表12-4 12-4 计提短期借款利息计提短期借款利息12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【必备知识必备知识】由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。为了实现各个企业不同时期本费用的分摊结转方式的不同。为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，总账系统提供了期末会计业务处理的
16、通用性，总账系统提供了“自定义转账自定义转账”功能，操作人员可以自行定义自动转账凭证，以完成每个会功能，操作人员可以自行定义自动转账凭证，以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账需要详细定义所生成凭证的摘要、借贷方科自定义转账需要详细定义所生成凭证的摘要、借贷方科目、方向、借贷方金额来源。具有很强的灵活性和适应性。目、方向、借贷方金额来源。具有很强的灵活性和适应性。自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配费用分配”的结转，如工资分配等；的结转，如工资分配等；“费用分摊费用分摊”的结转，如制造费用的结
17、转，如制造费用等；等；“税金计算税金计算”的结转，如增值税等；的结转，如增值税等；“提取各项费用提取各项费用”的结转，如提取福利费、工会经费、折旧、利息等。的结转，如提取福利费、工会经费、折旧、利息等。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【必备知识必备知识】比如定义计提本期坏帐准备的自动转账分录，假设采用比如定义计提本期坏帐准备的自动转账分录，假设采用应收账款应收账款(科目代码为科目代码为5502)5502)余额百分比法计提坏账，坏账准余额百分比法计提坏账，坏账准备率为备率为5 5，根据应收账款年末借方余额计算，根据应收账款年末借方余额计算(这
18、里为了说明这里为了说明问题，不考虑坏账准备的期初余额问题问题，不考虑坏账准备的期初余额问题)。如果要采用自定义结转的方式来进行转账处理，则金额如果要采用自定义结转的方式来进行转账处理，则金额计算的表达式及设置的公式为：计算的表达式及设置的公式为：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 科目科目方向方向金额表达式金额表达式公公 式式管理费用管理费用借借“应收账款应收账款”年末借方余额年末借方余额55QM(1131,QM(1131,年年,借借)坏账准备坏账准备贷贷取对方科目计算结果取对方科目计算结果JG()JG()或者或者 JG(5502)JG(550
19、2)表表12-5 12-5 自定义结转设置过程自定义结转设置过程12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(1)(1)由会计马燕登录，执行总账系统主菜单由会计马燕登录，执行总账系统主菜单“期末期末”|“转转账定义账定义”|“自定义结转自定义结转”，进入自定义转账设置窗口。，进入自定义转账设置窗口。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(2)(2)用鼠标单击用鼠标单击“增加增加”按钮，可定义一张转账凭证，屏按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口，如图
20、幕弹出凭证主要信息录入窗口，如图12-2412-24所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-24 12-24 自动转账设置自动转账设置转账目录转账目录12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(3)(3)依次输入转账序号依次输入转账序号“00010001”，转账说明，转账说明“计提短期借款计提短期借款利息利息”，凭证类别，凭证类别“转账凭证转账凭证”。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(4)(
21、4)单击单击“确定确定”，返回自定义转账设置窗口。，返回自定义转账设置窗口。(5)(5)在在“摘要摘要”栏录入栏录入“计提短期借款利息计提短期借款利息”。(6)(6)在在“科目编码科目编码”栏输入栏输入“66036603”；(7)(7)在在“方向方向”栏选择栏选择“借借”。(8)(8)在在“金额公式金额公式”栏，直接输入金额计算公式；或单击栏，直接输入金额计算公式；或单击参照按钮，打开参照按钮，打开“公式向导公式向导”录入计算公式，如图录入计算公式，如图12-2512-25所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-25 12-2
22、5 公式向导公式向导(一一)12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(9)(9)选择选择“期初余额期初余额”，单击，单击“下一步下一步”，设置所选函数，设置所选函数的选项。如图的选项。如图12-2612-26所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-26 12-26 公式向导公式向导(二二)12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(10)(10)在在“科目科目”栏选择栏选择“科目科目”为为“2201
23、2201短期借款短期借款”；选；选择择“期间期间”为为“月月”，“方向方向”为空；单击为空；单击“按科目总数取按科目总数取数数”。(11)(11)用鼠标单击用鼠标单击“继续输入公式继续输入公式”选项，选择运算符选项，选择运算符“*(乘乘)”。(12)(12)单击单击“下一步下一步”，返回，返回“公式向导公式向导”设置，选择设置，选择“常常数数”，如图，如图12-2712-27所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-27 12-27 公式向导公式向导(三三)12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置
24、自动转账设置 【任务处理任务处理】(13)(13)单击单击“下一步下一步”，输入常数表达式，输入常数表达式“0.12/120.12/12”，如图，如图12-2812-28所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-28 12-28 公式向导公式向导(四四)12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(14)(14)单击单击“完成完成”，返回自定义转账设置窗口。，返回自定义转账设置窗口。(15)(15)单击单击“增行增行”，在第二行，在第二行 “摘要摘要“栏输入相同摘要，
25、栏输入相同摘要，在在“科目编码科目编码”栏输入栏输入“22312231”；在；在“方向方向”栏选择栏选择“贷贷”。(16)(16)在在“金额公式金额公式”栏，直接输入金额计算公式；或单击栏，直接输入金额计算公式；或单击 参照符号，打开参照符号，打开“公式向导公式向导”选择计算公式选择计算公式“JG()JG()取对取对方科目计算结果方科目计算结果”，如图，如图12-2912-29所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-29 12-29 公式向导公式向导(五五)12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设
26、置自动转账设置 【任务处理任务处理】(17)(17)单击单击“下一步下一步”，单击，单击“完成完成”按钮，返回自定义转按钮，返回自定义转账设置窗口，如图账设置窗口，如图12-3012-30所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-30 12-30 自动转账设置完成自动转账设置完成12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(18)(18)单击单击“保存保存”|“退出退出”，自定义转账设置完成。自定义转账设置完成。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、
27、一、自动转账设置自动转账设置 注意：注意：1.1.转账科目可以为非末级科目。转账科目可以为非末级科目。2.2.当输入的科目为辅助核算科目时，则需在部门、个人、客户、供当输入的科目为辅助核算科目时，则需在部门、个人、客户、供应商及项目等栏中指定辅助核算项目，否则，即表示按所有辅助核算项应商及项目等栏中指定辅助核算项目，否则，即表示按所有辅助核算项目进行结转。目进行结转。3.3.转账序号是转账凭证的代号，不是凭证号，转账凭证的凭证号在转账序号是转账凭证的代号，不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账序号，转账序号可任每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账序号
28、，转账序号可任意定义，但只能输入数字意定义，但只能输入数字1919，字母，字母azaz，AZAZ，不能重号。，不能重号。4.4.若公式的表达式明确，可直接输入金额公式，括号、标点、运算若公式的表达式明确，可直接输入金额公式，括号、标点、运算符等应在英文半角状态下输入，否则，系统不认可。符等应在英文半角状态下输入，否则，系统不认可。5.5.在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。现反向余额时发生取数错误。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 任务任务1
29、2-11 12-11 对应结转设置对应结转设置【任务导入任务导入】本期对应结转的业务如下：本期对应结转的业务如下：业务业务1212：3 3月月3131日，结转制造费用至生产成本日，结转制造费用至生产成本(假设本期假设本期只生产睿琪只生产睿琪T2T2台式机台式机)。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 序号序号转账说明转账说明凭证类别凭证类别科目编码科目编码方向方向结转结转系数系数00020002结转制造结转制造费用费用转账凭证转账凭证510101(510101(制造费用制造费用-装配车间装配车间)转出转出1 150010101(50010101(
30、生产成本生产成本-基本生基本生产成本产成本-睿琪睿琪T2T2台式机台式机)转入转入00030003结转制造结转制造费用费用转账凭证转账凭证510102(510102(制造费用制造费用-维修车间维修车间)转出转出1 150010101(50010101(生产成本生产成本-基本生基本生产成本产成本-睿琪睿琪T2T2台式机台式机)转入转入表表12-6 12-6 结转制造费用设置结转制造费用设置12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 业务业务1313：3 3月月3131日，假设本期睿琪日，假设本期睿琪T2T2台式机投产台式机投产1010台，全台，全部完工，
31、将生产成本全部结转至库存商品。部完工，将生产成本全部结转至库存商品。序号序号转账说明转账说明凭证类别凭证类别科目编码科目编码方向方向结转结转系数系数00040004结转完工结转完工产品成本产品成本转账凭证转账凭证50010101(50010101(生产成本生产成本-基本基本生产成本生产成本-睿琪睿琪T2T2台式机台式机)转出转出1 1140501(140501(库存商品库存商品-睿琪睿琪T2T2台式机台式机)转入转入表表12-7 12-7 结转生产成本设置结转生产成本设置 在此，以业务在此，以业务1313为例来说明对应结转设置的方法与步骤。为例来说明对应结转设置的方法与步骤。12.1 12.1
32、 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【必备知识必备知识】对应结转功能不仅可进行两个科目一对一结转，还提供对应结转功能不仅可进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目相同明细科目)，如有辅助，如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。定义对应结核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。定义对应结转凭证时，只需输入转出科目编码和转入科目编码及其转入转凭证时，只需输入转出科目编码和转入科目编码及其转入
33、比例即可。对应结转只结转期末余额而不论发生额是多少，比例即可。对应结转只结转期末余额而不论发生额是多少，什么方向。什么方向。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(1)(1)单击总账系统主菜单单击总账系统主菜单“期末期末”|“转账定义转账定义”|“对应对应结转结转”，即可进入，即可进入“对应结转设置对应结转设置”窗口；单击窗口；单击“增加增加”按按钮，开始增加对应结转模板。钮，开始增加对应结转模板。(2)(2)在在“编号编号”处输入处输入“00040004”，在，在“凭证类别凭证类别”处选择处选择“转账凭证转账凭证”。(3)(
34、3)在在“摘要摘要”处输入处输入“结转完工产品成本结转完工产品成本”。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(4)(4)在在“转出科目编码转出科目编码”编码处输入编码处输入“5001010150010101”，单击，单击“回车回车”，自动显示转出科目名称。，自动显示转出科目名称。(5)(5)单击单击“增行增行”，增加一空行，输入转入科目编码，增加一空行，输入转入科目编码“140501140501”，自动显示转入科目名称。，自动显示转入科目名称。(6)(6)在在“结转系数结转系数”处输入处输入“1 1”。此时屏幕显示如图此时屏幕
35、显示如图12-12-3030所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 图图12-31 12-31 对应结转设置对应结转设置12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(7)(7)单击单击“保存保存”按钮，进行保存。按钮，进行保存。(8)(8)单击单击“退出退出”，对应结转设置完成。，对应结转设置完成。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 注意：注意：1.1.【栏目说明栏目说明】：
36、编号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号。一编号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义。张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义。凭证类别：结转时使用的凭证类别。凭证类别：结转时使用的凭证类别。转出科目：将此科目的余额转出到转入科目中去，可单击转出科目：将此科目的余额转出到转入科目中去，可单击参照科目录入，有辅助项还需输入辅助项内容。参照科目录入，有辅助项还需输入辅助项内容。转入科目：可单击参照科目录入，可有多个转入科目，辅转入科目：可单击参照科目录入，可有多个转入科目，辅助项可与转出科目不同。助项可与转出科目不同。结转系数：即
37、转入科目取数结转系数：即转入科目取数=转出科目取值转出科目取值结转系数，结转系数，若未输入，则系统默认为若未输入，则系统默认为1 1。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 注意：注意：2.2.转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。3.3.转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。助项与转入辅助项可不相同。4.4.若转出科目定义辅助项，则转入科目的辅助项不能为空。若转出科目定义辅助项，则转入科目的辅助项不
38、能为空。5.5.辅助项可根据科目性质进行参照，若转出科目有辅助核辅助项可根据科目性质进行参照，若转出科目有辅助核算，系统弹出辅助项录入窗，如该科目为部门项目辅助账类，算，系统弹出辅助项录入窗，如该科目为部门项目辅助账类，要求录入结转的项目和部门，录入完毕后，系统用逗号分隔显要求录入结转的项目和部门，录入完毕后，系统用逗号分隔显示在表格中。示在表格中。6.6.自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为并且，若同一凭证的结转系数之和为1 1，则最后一笔结转金额，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余
39、额。为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 任务任务12-12 12-12 销售成本结转设置销售成本结转设置【任务导入任务导入】本期销售成本结转业务如下：本期销售成本结转业务如下：1212业务业务1414：3 3月月3131日，销售成本结转，结转本期销售商品日，销售成本结转，结转本期销售商品的主营业务成本。的主营业务成本。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 序号序号凭证类别凭证类别库存商品科目库存商品科目商品销售收入科目商品销售收入科目商品销售商品销售成本科目成
40、本科目结转系数结转系数00050005转账凭证转账凭证1405140560016001640164011 1表表12-8 12-8 库存商品结转设置库存商品结转设置 设置按商品销售数量进行结转。设置按商品销售数量进行结转。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【必备知识必备知识】销售成本结转功能，是将月末商品销售成本结转功能，是将月末商品(或产成品或产成品)销售数量销售数量乘以库存商品乘以库存商品(或产成品或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。定义销售成本结转凭证时只需输入并进行结转。定义销售成本结转凭
41、证时只需输入“库存商品库存商品”“主营业务收入主营业务收入”和和“主营业务成本主营业务成本”科目的科目编码即可科目的科目编码即可 销售成本结转设置主要用来辅助没有启用购销存业务子销售成本结转设置主要用来辅助没有启用购销存业务子系统的企业完成销售成本的计算和结转。系统的企业完成销售成本的计算和结转。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(1)1)用鼠标单击总账系统主菜单用鼠标单击总账系统主菜单“期末期末”|“转账定义转账定义”|“销售成本结转设置销售成本结转设置”，进入销售成本结转设置窗口，如图，进入销售成本结转设置窗口，如图1
42、2-3412-34所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(2)(2)选择选择“凭证类别凭证类别”为为“转账凭证转账凭证”。(3)(3)在在“库存商品科目库存商品科目”处输入处输入 “14051405库存商品库存商品”，在，在“商品销售收入科目商品销售收入科目”处输入处输入“60016001主营业务收入主营业务收入”，在，在“商品销售成本科目商品销售成本科目”处输入处输入“64016401主营业务成本主营业务成本”。如图。如图12-3212-32所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、
43、自动转账设置自动转账设置 图图12-32 12-32 销售成本结转设置销售成本结转设置12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、一、自动转账设置自动转账设置 【任务处理任务处理】(4)(4)单击单击“确定确定”按钮，完成设置，系统自动计算出所有按钮，完成设置，系统自动计算出所有商品的销售成本。其中：商品的销售成本。其中：数量数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量。商品销售收入科目下某商品的贷方数量。单价单价=库存商品科目下某商品的月末金额库存商品科目下某商品的月末金额 /月末数量月末数量 金额金额=数量数量 单价单价12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、自动转
44、账设置一、自动转账设置 注意：注意：1.1.“库存商品库存商品”、“商品销售收入商品销售收入”、“商品销售成本商品销售成本”三三个科目必须具有相同的科目结构，下级明细科目必须一一对应，个科目必须具有相同的科目结构，下级明细科目必须一一对应，且必须都设置了数量核算。且必须都设置了数量核算。2.“2.“库存商品库存商品”、“商品销售收入商品销售收入”、“商品销售成本商品销售成本”三三个科目及下级科目都不能带往来辅助核算，否则，需到个科目及下级科目都不能带往来辅助核算，否则，需到“自定义自定义转账转账”功能中定义。功能中定义。3.3.当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的当库存商品科目的
45、期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生额时，若不希望结转后造成库存商品科目余额为负贷方数量发生额时，若不希望结转后造成库存商品科目余额为负数，可选择按库存商品科目的期末数量余额结转。数，可选择按库存商品科目的期末数量余额结转。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、自动转账设置一、自动转账设置 任务任务12-13 12-13 汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置【任务导入任务导入】本期由于发生了外币业务，所以需要进行汇兑损益结转，本期由于发生了外币业务，所以需要进行汇兑损益结转，请进行汇兑损益结转设置。请进行汇兑损益结转设置。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动
46、转账一、自动转账设置一、自动转账设置 【必备知识必备知识】汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。类账户。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、自动转账设置一、自动转账设置 【任务处理任务处理】(1)(1)
47、用鼠标单击总账系统主菜单用鼠标单击总账系统主菜单“期末期末”|“转账定转账定义义”|“汇兑损益汇兑损益”，进入，进入“汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置”窗口，如图窗口，如图12-3412-34所示：所示：12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、自动转账设置一、自动转账设置 图图12-33 12-33 汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、自动转账设置一、自动转账设置 【任务处理任务处理】(2)(2)设置设置“凭证类别凭证类别”为为“转账凭证转账凭证”；在；在“汇兑损益入汇兑损益入账科目账科目”处输入处输入 “66036603财务
48、费用财务费用”，也可单击，也可单击 参照科目参照科目录入。录入。(3)(3)用鼠标在用鼠标在“是否计算汇兑损益处双击，显示是否计算汇兑损益处双击，显示“Y Y”。(4)(4)选择完毕后，单击选择完毕后，单击“确定确定”，完成设置。，完成设置。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账一、自动转账设置一、自动转账设置 注意：注意：1.1.为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。必须先将本月的所有未记账凭证先记账。2.2.汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。汇兑损益入账科目不能是辅助
49、账科目或有数量外币。12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账任务任务12-14 12-14 期间损益结转设置期间损益结转设置【任务导入任务导入】进行期间损益结转设置。进行期间损益结转设置。一、自动转账设置一、自动转账设置 12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账【必备知识必备知识】期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益类科目的期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于主营业务收入、管理费用、主营业务费用、情况。主要是对于主营业务收入、管理费用、
50、主营业务费用、财务费用、营业外收支等科目的结转。财务费用、营业外收支等科目的结转。一、自动转账设置一、自动转账设置 12.1 12.1 总账系统自动转账总账系统自动转账【必备知识必备知识】在进行期间损益结转设置时，需分两种情况：在进行期间损益结转设置时，需分两种情况：(1)(1)如果本年利润科目没有下级科目，可直接在期间损益如果本年利润科目没有下级科目，可直接在期间损益设置窗口的设置窗口的“本年利润科目本年利润科目”处选择处选择“41034103本年利润本年利润”，则，则窗口下方损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额窗口下方损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将默认全部转入将默认
