1、跨境电子商务在交易方式、货物运输、支付结算等方面与传统国际贸易方式差异较大。作为构成电子商务活动闭环的关键环节，跨境电子商务的支付是跨境电子商务活动参与者必须理解和把握的方法和工具。第六章跨境电子商务支付结算跨境电子商务支付市场概况跨境电子商务支付外汇管理跨境电子商务支付类型第一节 跨境电子商务支付市场概况跨境电子商务支付内涵一、二、跨境电子商务支付市场国际贸易措施与政策第六章|跨境电子商务支付结算一、跨境电子商务支付内涵跨境电子支付是指为两个或两个以上不同国家和地区的交易者提供清算的专业化服务。跨境电子支付是跨境电子商务交易活动必不可少的组成部分。跨境电子商务的支付模式是在传统电子商务支付模
2、式下的改进，不仅打破了传统支付的交易模式，还推动了信息技术的全面发展。在跨境电子商务发展的刺激下，跨境支付不断创新，不再局限于货到付款方式，包括银行转账、第三方支付等非现金支付方式得到推广。在跨境电子商务交易中，非现金支付愈发频繁，使用比重也逐渐增大，中国、韩国、德国、美国等跨境电子商务成熟市场的非现金支付比重过半，德国与美国更接近80%。信用卡与借记卡普及率逐渐提升，在跨境支付中被广泛应用。电子钱包成为主流的跨境支付方式之一，在美国、英国、德国等成熟市场中已占有重要地位。其中，英国占比更大，为88.5%。PayPal等第三方支付工具获得普遍应用，如德国的使用率为20%、美国为15%。在墨西哥
3、、俄罗斯、印度等跨境电子商务新兴市场，货到付款使用率最高，电子钱包、移动支付、第三方支付等其他新兴支付方式也不断涌现。第六章|跨境电子商务支付结算二、跨境电子商务支付市场许多发展中国家正在加快电子商务支付系统的建设。如，墨西哥政府正在竭力改进支付系统，旨在推动网络零售商的便捷经营；澳大利亚推动eftpos系统应用在电子商务中。此外，PayPal、支付宝、财付通、Amazon钱包、Pay Zipp、Stripe等第三方支付机构已发力拓展跨境支付业务，Facebook、微信、QQ、Twitter等社交平台也增加了金融支付功能。目前，中国网民跨境转账汇款渠道主要包括第三方支付平台、商业银行和专业汇款
4、公司。其中，使用过第三方支付平台和商业银行的用户比例较高，分别为82.2%和81.4%；从经常使用角度来看，第三方支付平台更受青睐，占比50.9%。2007年国家外汇管理局正式批复支付宝公司成为国内首家开展境外收单业务的支付企业，为境内个人购买境外合作商户网站以外币计价的商品，提供购汇服务。目前，支付宝的跨境服务已拓展到34个国家和地区，支持美元、英镑、欧元、瑞士法郎等是十多种外币结算服务。2012年，支付宝境外收单业务成交总量己达24.6亿元人民币，年均增长24.2%。2014年，个人跨境网购支出超过15亿美元，支付机构办理跨境电子商务外汇收支17.2亿美元，结售汇18.3亿美元。截至201
5、5年2月，上海、北京、重庆、浙江、深圳5个试点地区共有支付宝、财付通等22家支付机构参与了试点业务。2015年2月，支付机构通过试点业务跨境收付合计超过2.5亿美元，同比增长超过2.5倍。第六章|跨境电子商务支付结算第二节 跨境电子商务支付类型商业银行一、二、专业汇款公司三、第三方支付机构国际贸易措施与政策第六章|跨境电子商务支付结算一、商业银行以中国跨境电子商务收汇支付为例，境外消费者通过浏览电子商务平台，挑选到自己中意的产品后，进行下单，完成付款后，境内商家再通过国际快递发货。如果选择商业银行来完成线下支付，需要境外消费者去银行柜台，通过传统的国际结算方式（比如汇款、托收和信用证）来完成支
6、付。托收方式基于商业信用，适用于交易金额大、信誉良好的老客户之间；信用证方式是传统的国际贸易活动结算方式，基于银行信用，银行收费较高，手续烦琐，适用于传统大额货物进出口。上述两种方式极少使用，一般使用汇款方式，且使用电汇。消费者根据商家的要求去银行柜台购汇，填写电汇申请书，委托本地银行将订单金额汇给商家指定账户，对汇款金额和汇款人身份是没有限制的，与托收和信用证相比较，操作更简单，结算速度快很多。第六章|跨境电子商务支付结算电汇l 费用根据银行的实际费率计算。各自承担所在地的银行费用，买家公司的银行收取手续费，由买家承担；卖家公司的银行收取手续费，由卖家承担。l 优点收款迅速，几分钟到账；先付
7、款后发货，保证卖家利益不受损。l 缺点先付款后发货，容易造成买家的不信任；客户群体小，限制商家的交易量；数额比较大的，手续费高。l 适用范围电汇是传统的大宗B2B付款模式，适合大额的交易付款。第六章|跨境电子商务支付结算二、专业汇款公司下表为各专业汇款公司的费用及优缺点：第六章|跨境电子商务支付结算专业汇款公司费用优点缺点适用范围西联（西联汇款）西联手续费由买家承担。该支付方式需要买卖双方到当地银行实地操作。西联在卖家未领取钱款时，买家可以将支付的资金撤回去。手续费由买家承担；可以先领款再发货，安全性好，对于卖家来说最划算；到账速度快。对于买家来说风险极高，买家不易接受；买家和卖家需要去西联线
8、下柜台操作，相对麻烦；手续费较高。适合1万元以下的小额支付。MoneyGram（速汇金汇款）单笔速汇金最高汇款金额不得超过10000美元（不含），汇款至银联卡的每笔汇款金额上限为5000美元。MoneyGram在汇出后十几分钟即可到达收款人手中；在一定的汇款金额内，汇款的费用相对较低，无中间行费，无电报费；手续简单，汇款人无须选择复杂的汇款路径，收款人无须预先开立银行账户，即可实现资金划转。汇款人及收款人均为个人；必须为境外汇款；通过速汇金进行境外汇款的，必须符合国家外汇管理局对于个人外汇汇款的相关规定；客户如持现钞账户汇款，还需交纳一定的钞变汇的手续费。个人小额支付香港离岸公司银行账户不同银
9、行的开户、转入和转出（分为网银、非网银转出）费用标准不同，以银行公布标准为准。接受电汇无额度限制，而中国内地银行受5万美元的年汇额度限制；不同货币可随意自由兑换。中国香港银行账户的钱需要转到中国内地账户，较为麻烦；部分客户选择地下钱庄的方式，有资金风险和法律风险。传统外贸及跨境电子商务都适用，适合已有一定交易规模的卖家。三、第三方支付机构（一）第三方支付的产生（二）第三方支付的优点及风险（三）第三方跨境电子商务支付平台介绍第六章|跨境电子商务支付结算第三方支付的产生为迎合同步交换的市场需求，第三方支付应运而生。第三方是买卖双方在缺乏信用保障或法律支持的情况下的资金支付“中间平台”。在银行的直接
10、支付环节中增加中介环节，在通过第三方支付平台的交易时，买方选购商品，将款项不直接打给卖方而是付给中介，中介通知卖家发货；买方收到商品后，通知付款，中介将款项转至卖家账户。其运作实质是在收付款人之间设立中间过渡账户，使汇转款项实现可控性停顿，只有双方意见达成一致才能决定资金去向。第三方担当中介保管及监督的职能，并不承担什么风险，所以确切地说，第三方支付机构履行支付托管行为，通过支付托管实现支付保证。第六章|跨境电子商务支付结算第三方支付的优点及风险l 风险通过第三方支付机构的支付流程，资金都会在第三方支付服务商处滞留从而出现所谓的资金沉淀，资金沉淀的期限从短期的1-2天到长期的数月不等，如缺乏有
11、效的流动性管理，则会导致资金安全和支付的风险。此外，第三方支付机构的开立支付结算账户，先代收买家的款项，然后付款给卖家，这已经突破了诸多限制，它们可能为非法转移资金和套现提供便利，从而形成潜在的金融风险。第六章|跨境电子商务支付结算第三方跨境电子商务支付平台介绍第六章|跨境电子商务支付结算l PayPall Moneybookersl Payoneerl 信用卡收款l Paysafecardl WebMoneyl CashUl LiqPAYl Qiwi Walletl NETellerl PayPal（1）费用无论以何种方式付款，若无须币种兑换，使用PayPal支付购物款一律免费，币种兑换服务
12、只需少许费用。销量越高，支付的费率就越低。可以接受全球1.69亿用户的所有主流银行卡付款。成功售出商品或服务并收到付款后，才需支付手续费。接收数字商品付款时，需要按标准费率付手续费或支付小额付款费用，以较低的费用为准。交易手续费费率见下表。第六章|跨境电子商务支付结算交易类型手续费在网站上销售，通过账单或电子邮件收款4.4%+0.30美元或以收款币种计算的近似固定费用在eBay上销售3.9%+0.30美元或以收款币种计算的近似固定费用数字商品小额付款6.0%+0.05美元或以收款币种计算的近似固定费用优惠商家汇率如果月度销售额符合条件并保持良好的账户记录，则可以申请优惠商家费率。l PayPa
13、l（1）费用从PayPal账号提现时，可以提现到中国内地或香港的银行账户或选择其他提现选项，但需要扣除一定手续费。提现手续费见下表。第六章|跨境电子商务支付结算提现方式币种手续费快捷人民币提现人民币提现金额的1.2%电汇至中国内地的银行账户（单笔最小提现额150美元）美元每笔35美元提现至中国香港的银行账户（单笔最小提现额80港币）港币提现1000港币及以上，免费提现1000港币以下，每笔3.50港币提现至美国的银行账户美元免费通过支票提现美元每笔5美元l PayPal（2）优点国际付款通道满足了部分地区客户的付款习惯；账户与账户之间产生交易的方式，可以买可以卖，双方都拥有；PayPal隶属于
14、美国eBay旗下，国际知名度高，尤其受美国用户信赖。（3）缺点PayPal用户消费者利益大于PayPal用户卖家利益，双方权利不平衡；电汇费用，每笔交易除手续费外还需要支付交易处理费；账户容易被冻结，商家利益受损失。（4）适用范围PayPal支付方式适合跨境电子商务零售行业，尤其是几十到几百美元的小额交易更为划算。第六章|跨境电子商务支付结算l MoneybookersMoneybookers是一家极具竞争力的网络电子银行，它诞生于2002年4月，是英国伦敦Gatcombe Park风险投资公司的子公司之一。2003年2月5日，Moneybookers成为世界上第一家被政府官方所认可的电子银行
15、。（1）费用从银行上载资金免费；从信用卡上载资金费率3%；转账费率1%（直到0.50欧元）；提现到银行固定费用1.80欧元；通过支票取钱固定费用3.50欧元。（2）优点Moneybookers可以直接从账户中申请支票邮寄到用户手中；直接凭借电子邮件地址以及带照片的身份标识激活，省去了信用卡来激活；无收款手续费和低廉的付款手续费；如果激活，可以直接申请支票，不能激活，也同样可以收款或者汇款。（3）缺点不允许客户多账户，一个客户只能注册一个账户；目前不支持未成年人注册，须年满18岁才可以。（4）安全性登录时以变形的数字作为登录手续，以防止自动化登录程序对账户的攻击；只支持128位加密的行业标准。第
16、六章|跨境电子商务支付结算l PayoneerPayoneer成立于2005年，总部设在美国纽约，是万事达卡组织授权的具有发卡资格的机构。Payoneer为支付人群分布广的联盟提供简单、安全、快捷的转款服务。Payoneer的合作伙伴涉及的领域众多并已将服务遍布到全球210多个国家。Payoneer分有卡账户和无卡账户。Payoneer无卡账户支持公司和个人注册，48小时内完成Payoneer账户审核，随账户自动签发美国支付服务和欧洲支付服务各一个，即刻用于收取欧美公司资金；注册时即可添加当地银行信息，资金入账后即可提款至中国国内的银行卡，无须等待P卡邮寄和激活；只在提款和入账时按百分比收取费
17、用，无卡片相关费用。需要注意的是，Payoneer无卡账户里的钱只能通过网银提现至国内银行，无P卡不能在国内外网站上购物，也不能在ATM机上刷卡。（1）费用Payoneer可以直接电汇到国内银行，费用是提现总金额的2%，汇率按提现当时的中间汇率，3-7个工作日到账。提现额度为500-9500美元，大于9500美元需要联系客服才可以提现。第六章|跨境电子商务支付结算l Payoneer第六章|跨境电子商务支付结算项目价格/美元单位适用情况卡及账户年费29.95每张卡每年从卡中余额扣除替换卡费12.95每张卡一次收费（当签发替换卡时）取现3.15每次交易当进行取现时取现被拒绝1.00每次交易当AT
18、M取现被拒绝时余额查询1.00每次交易当每次查询时余额查询免费每次交易当使用卡购物时收款总额的1%每次收款当收款到账户时电汇总额的2%每次电汇当电汇到当地银行卡时对于有卡账户，Payoneer卡的费用见下表。l Payoneer（2）优点中国身份证即可完成Payoneer账户在线注册，并自动绑定美国银行账户和欧洲银行账户；接收欧美公司的汇款，并通过Payoneer和中国支付公司的合作完成线上的外汇申报和结汇，全球支付服务（Global Payment Service），可以接收美元、欧元、英镑，无公司限制；电汇设置单笔封顶价，可电汇到国内银行，三个工作日内到账，无汇率损失，可在国内带Maste
19、rCard标识的ATM提取人民币；可在各大商场的POS机刷卡消费；可在淘宝、GoDaddy、Bluehost等国内外网络公司购物消费；可绑定和激活PayPal账户，支持PayPal美国银行账户提现，零费用。（3）缺点取现的费用会受到单笔取款金额和提款银行的结汇率的影响，取现费用从1%-3%不等。（4）适用范围单笔资金额度小但是客户群分布广的跨境电子商务网站或卖家。第六章|跨境电子商务支付结算l 信用卡收款跨境电子商务网站可通过与Visa、MasterCard等国际信用卡组织合作，或直接与海外银行合作，开通接收海外银行信用卡支付的端口。（1）使用信用卡收款通道，需要支付一定的年费和服务费用，可对
20、比不同的信用卡收款通道费用。（2）优点欧美最流行的支付方式，信用卡的用户人群非常庞大。（3）缺点接入方式麻烦、需预存保证金、收费昂贵、付费额度偏小；黑卡蔓延，存在拒付风险。（4）适用范围从事跨境电子商务零售的平台和独立B2C。目前国际上五大信用卡品牌Visa、MasterCard、America Express、JCB、Diners Club，其中前两个为大家所广泛使用。第六章|跨境电子商务支付结算l WebMoneyWebMoney，简称WM，是由成立于1998年的WebMoney Transfer Technology公司开发的一种在线电子商务支付系统。使用前需要先开通一个WMID，此ID
21、里面可设有多种货币的钱包，包括WMR俄罗斯卢布、WMZ美元、WME欧元、WMU乌克兰格里夫纳、WMB白俄罗斯卢布、WMG存放在认证存储区的黄金仓储单以及WMV预付费的越南盾。WebMoney是俄罗斯主流的电子支付方式，俄罗斯各大银行均可自主充值取款。（1）优点使用人数较多，适用范围广。公开数据显示，截至2012年9月，其注册用户已接近1900万人；其支付系统可以在包括中国在内的全球70个国家使用，许多国际性网站使用其向用户收款和付款；并且其可支持多货币支付等。此外，WebMoney没有单笔或每日付款金额的限制。（2）缺点商户申请WebMoney账户的周期较长，通常要多于一个月才可申请下来。第六
22、章|跨境电子商务支付结算l CashUCashU是一个在中东和南非集中网上支付的服务提供商。CashU总公司在迪拜，服务于全球和区域在线商人，定制迎合当地文化和阿拉伯在线购买的习惯和趋势的一整套完整的支付方案。CashU自2002年起隶属于阿拉伯门户网站Maktoob（雅虎于2009年完成对Maktoob的收购），主要用于支付在线游戏、VoIP技术、电信、IT服务和外汇交易。CashU允许用户使用任何货币进行支付，但该账户将始终以美元显示资金。CashU是中东和南非地区运用最广泛的电子支付方式之一。第六章|跨境电子商务支付结算l LiqPAYLiqPAY是一个小额支付系统。对最低金额和支付交易
23、的数量没有限制并立即执行。要进行付款时，LiqPAY使用客户的移动电话号码作为其标识。一次性付款不超过2500美元，可以在一天内尽可能多地交易。账户存款是美元，如果存另一种货币，将根据LiqPAY内部汇率折算。l Qiwi WalletQiwi Wallel是俄罗斯mail.mu旗下的支付服务提供商，也是俄罗斯最大的第三方支付工具，其服务类似于中国的支付宝。俄罗斯买家可以对Qiwi Wallet进行充值，再到对应的商户网站购买产品。Qiwi Wallet是俄罗斯人非常信任的支付方式，支持美元、俄罗斯卢布、欧元、哈萨克斯坦腾格四种货币的付款。商户初次申请Qiwi收款账户需要至少7-10个工作日。
24、（1）优点拥有较完善的风险保障机制，不同于PayPal或者信用卡有180天的“风险观察期”，Qiwi Wallet不存在拒付风险。卖家收到客户的Qiwi Wallet款项后，不需要进行订单审核和风险控制就可以直接安排发货了。（2）缺点收款金额有限制，每笔交易额不能超过15000俄罗斯卢布，每日交易额不能超过2万美元。同时，其初始收款手续费率稍高，一般在4%左右。第六章|跨境电子商务支付结算l NETellerNETeller（在线支付或电子钱包）是在线支付解决方案的“领头羊”。免费开通，全世界数以百万计的会员选择NETeller的网上转账服务。NETeller电子钱包是一个免费的在线支付工具，
25、能够用于电子账户存款和在互联网网站购买不同的商品。这个系统允许快速提取资金到客户账户，从而增加了任何金融操作的速度。NETeller提供客户个人资料的绝对安全并保障他们的资金是安全的。第六章|跨境电子商务支付结算第三节 跨境电子商务支付外汇管理跨境电子商务支付外汇管理现状一、二、跨境电子商务支付问题及对策国际贸易措施与政策第六章|跨境电子商务支付结算一、跨境电子商务支付外汇管理现状电子商务这种以交易双方为主体、电子支付和结算为结算为主要手段的商务模式促进了支付产业的快速发展。跨境电子商务的发展带来的是网上跨境支付业务的蓬勃发展，及支付机构跨境支付的以及跨境支付市场的巨大需求。同时，跨境电子商务
26、的资金转移又不可避免地会涉及支付机构跨境支付的外汇管理。国家外汇管理部门通过认真规范跨境支付业务行为来保持其持续健康发展。外汇管理广义上是指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国与国之间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行定的限制。中国外汇管理体制属于部分型外汇管制，对经常项目实行可兑换；对资本项目实行一定的管制；对金融机构的外汇业务实行监管；禁止外币境内计价结算流通；保税区实行有区别的外汇管理等。这种外汇管理体系基本适应中国当前市场经济的发展要求，也符合国际惯例。为积极支持跨境电子商务发展，防范互联网
27、渠道外汇支付风险，国家外汇管理局在总结前期经验的基础上，于2015年1月20日发布了支付机构跨境外汇支付业务试点指导意见，在全国范围内开展支付机构跨境外汇支付业务试点。第六章|跨境电子商务支付结算一、跨境电子商务支付外汇管理现状由于跨境电子商务以及跨境电子支付尚属新兴事物，涉及参与方众多，相关的法规和政策也在逐步完善中。跨境电子商务中外汇管理的几个重点方面包括：第六章|跨境电子商务支付结算l 市场准入及第三方支付企业的资质跨境支付的线上支付方式能够突破时空限制，将其业务触角触及世界，并把世界范围的企业和个人都变成其业务的潜在客户。当跨境支付的平台功能做大，经济金融信息以及资金链等日益在平台聚集
28、，任何的资金短缺、经营违规、系统故障、信息泄露都会引发客户外汇资金风险以及业务风险。因此，跨境支付的市场准入规范作为行业门槛尤其重要。第三方支付企业有必要参照商业银行办理结售汇业务的准入标准建立规范的进行跨境业务的准入机制，从外汇业务经营资格、业务范围、监督等方面建立准入标准，防止不具备条件的支付机构办理跨境支付及相应的结售汇代理业务。一、跨境电子商务支付外汇管理现状第六章|跨境电子商务支付结算l 第三方支付企业的外汇监管第三方支付企业在跨境电子商务外汇管理中是个非常特殊的主体，对其外汇监管需要注意两个问题：第三方支付企业在跨境的外汇收支管理中，承担了部分外汇政策的执行和管理职责，它与银行类似
29、，既是外汇管理政策的执行者，又是外汇管理政策的监督者；第三方支付企业主要为收付款人提供货币资金支付清算服务，属于支付清算组织的一种，与传统的金融机构又有区别。l 交易真实性相比于传统的一般进出口贸易，跨境电子商务的交易真实性更难把握。这主要有两方面因素：经常项目下跨境交易的电子化以及部分交易产品的虚拟化；第三方支付平台代理交易方办理购汇、结汇业务，银行对境内外交易双方的情况并不了解，交易的真实性以及资金支付的合法性都难以进行相关审核。l 跨部门协调对跨境电子商务交易的管理，涉及外汇局、银行、工商、税务、海关、质检、商务部门等多个监管部门，需要各部门协调配合。二、跨境电子商务支付问题及对策（一）完善跨境电子支付模式，推动跨境电子支付业务发展（二）推进信息安全和支付技术的发展，保障跨境电子支付的信息安全（三）建立健全法律法规和监管制度，为跨境电子支付发展提供有力保障第六章|跨境电子商务支付结算l 加强跨境电子支付区块链建设l 通过支付标记化阻止信息的泄露
