1、第 1 页 共 9 页 工商管理毕业论文 随着经济的快速发展，企业在壮大的过程中，逐渐面对了 越来越多的风险，建立风险管理体系的重要性和紧迫性逐步突 显出来。介绍了风险管理的理论与方法研究，并对风险管理的 内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升 企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。 风险管理风险管理，安全生产安全生产 一、引言20世纪80年代中期，自改革开放、实行市场经济 体制以来，国外各种介绍风险管理的理论与书籍被介绍到中国， 风险管理的课程已经逐步在走进大学课堂。风险管理教学、研 究和应用开始起步，企业经营领域的风险管理专著开始面世， 在许多大型工程的建设过程中，也已
2、开始应用风险分析的理论， 风险管理研究已成为管理学科研究领域中重要的课题。风险管 理力求把风险导致的各种不利后果减少到最低程度，使之正好 符合有关方在时间和质量方面的要求。一方面，风险管理能促 进决策的科学化、合理化、减少决策的风险性；另一方面，风 险管理的实施可以使生产活动中面临的风险损失降至最低。目 前我国大部分企业没有专门的人员或机构进行企业风险管理活 动，每个人或部门往往只针对自己工作中的风险独立地采取一 定对策，缺乏系统性、全局性。企业中的风险管理基本上是一 种被动式管理；企业中风险管理活动往往是间断性的，缺乏系 统、科学的风险管理理论方法指导。构建企业风险管理体系， 第 2 页 共
3、 9 页 是在对相关信息采集的基础上，分析可能导致生产活动中出现 风险的根源性因素，通过定性与定量相结合的方法发现企业各 生产环节管理与运作过程中的潜在风险。充分重视企业风险管 理，建立风险管理体系，并对风险分析的理论方法进行全面、 深入、细致的研究，将对成功实现企业目标，达到资源的优化 配置起到重要的理论指导作用。 二、风险管理的内涵 1.风险的含义风险和危险是不同的，风险包含着一种不确 定性，每个结果的概率是可知或可以估计的，而危险则只意味 着一种不好的预兆。因此，有时虽然有危险存在，但不一定要 冒此风险，我们要想方设法去改变风险发生的条件，使之不发 生，甚至带来转机。综上所述，可以这样定
4、义的风险： 风险就是活动或事件消极的，人们不希望的后果发生的潜 在可能性。具体地说，风险一般应具备以下要素: （1）式中，R-风险，P-概率，C-后果。风险和不确定性 是我们很容易混淆的概念： 不确定性是客观事物永远发展变化的客观特性，是产生风 险的原因。虽然风险和不确定性这两个概念经常互相使用，但 它们并不是一回事。不确定性仅仅考虑事件发生的肯定程度， 而风险则要考虑事件发生后果的严重程度。不确定性在某些特 定的情况下并不完全是坏事，关键要看不确定性是在向着我们 希望的方向发展，还是相反。再次说明，风险是针对不希望发 第 3 页 共 9 页 生的事件而言的，它包括以下两个方面:发生的可能性；
5、一旦发 生，后果的严重程度。由此知道，有两类事件的风险性质是没 有争议的，一类事件是高可能性，严重后果，对这类事件可以 立即判定属于高风险问题；另一类事件是低可能性，轻微后果， 对这类事件我们可以立即判定属于低风险问题。有两类事件的 风险等级的判定是容易引起争议的，它们是： 高可能性，轻微后果；低可能性，严重后果。这两类风险 性质的判定与个人的主观判断有很大的关系，不同的人由于持 有不同的立场、观点，以及所处的环境不同，会有不同甚至相 反的判断。图中的后果严重程度如果逐步增大的话，人们在做 出决定时会越犹豫，在这种情况下，对项目风险等级的判定会 更加依赖个人的解释。这时，主管人员一方面要依靠不
6、同领域 的专家，另一方面也要做好准备，对判定风险问题作最后的决 断。 风险管理的含义风险管理涉及到各个行业，每个行业都有 其自身的特点，企业风险管理是指生产过程中，风险管理部门 对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成 本实现最大的安全保障的过程。从表层上分析，风险管理就是 对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上研究，风险管 理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活 动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会， 以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员，客 第 4 页 共 9 页 体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过 程应
7、设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。风险管理 是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程 组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科 学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合 经济性原则,充分体现风险成本效益关系，不是技术越高越好， 而是合理优化达到最佳，制定风险管理策略,科学规避风险；风 险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风 险管理,应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生 命周期的动态风险管理。 三、风险管理过程及方法风险管理过程包括风险规划、风 险识别、风险评价、风险处理和风险监控几个阶段： 1.风险规划风险规划，指决
8、定如何着手进行风险管理活动 的过程。风险规划确定一套完整全面有机配合、协调一致的策 略和方法并将风险其形成文件的过程，这套策略和方法用于识 别和跟踪风险区；拟定风险缓解方案；进行持续的风险评估， 从而确定风险变化情况并配置充足的资源。在进行风险规划时， 主要考虑的因素有： 风险管理策略、预定义角色和指责、各项风险容忍度、工 作分解结构、风险管理指标体系。规划开始时，我们要制定风 险管理策略并形成文件。早期的工作是： 确定目的和目标；明确具体区域的职责；明确需要补充的 第 5 页 共 9 页 技术专业，规定评估过程和需要考虑的区域；规定选择处理方 案的程序；规定评级图；确定报告和文档需求，规定报
9、告要求 和监控衡量标准。如有可能，还要明确如何评价潜在资源的能 力。风险规划过程的运行机制是为风险管理过程提供方法、技 巧、工具或其他手段、定量的目标、应对策略、选择标准和风 险数据库。其中，定量的目标表示了量化的目标；应对策略有 助于确定应对风险的可选择方式；选择标准指在风险规划过程 中制定策略；风险数据库包含历史风险信息和风险行动计划等。 风险管理计划在风险规划中起控制作用。风险管理计划要 说明如何把风险分析和管理步骤应用到项目之中。该文件详细 的说明风险识别、风险评估、风险处理和风险监控的所有方面。 风险管理计划还要说明项目整体评价的风险的基准是什么，应 当使用什么样的方法以及如何参照这
10、些风险评价基准对项目整 体进行评价。 风险识别风险识别是风险管理的第一步，即识别实施过程 中可能遇到（面临的、潜在的）的所有风险源和风险因素，对 它们的特性进行判断、归类，并鉴定风险性质。风险识别的目 的是减少的结构不确定性。亦即发现引起风险的主要因素，并 对其影响后果做出定性的估计。该步骤需要明确两个问题： 明确风险来自何方（确定风险源），并对风险事项进行分 类；对风险源进行初步量化。风险的识别是风险管理的基础， 应是一项持续性、反复作业的过程和工作。因为风险具有可变 第 6 页 共 9 页 性、不确定性，任何条件和环境的变化都可能会改变原有风险 的性质并产生新的风险。对风险的识别不仅要通过
11、感性认识和 经验进行判断，更重要的是必须依靠对各种客观统计资料和风 险记录进行分析、归纳和整理，从而发现各种风险的特征及规 律。常用的风险识别方法有： 专家调查法（头脑风暴法、德尔菲法、访谈法、问卷调查 法）、情景分析法、故障树分析法等。我们简单介绍一下目前 应用广泛的故障树方法。故障树方法简称FTA，是用于大型复杂 系统可靠性和安全性分析的一个有力工具。利用FTA来分析一个 系统时，我们关心的是找出造成某个不希望的事件（顶端事件） 发生的各种可能原因，FTA使用演绎的方法找出使顶端事件发生 的可能的次级事件，反映了各次级事件引起顶端事件发生的逻 辑关系，这种关系用图形表示出来就像一颗以顶端事
12、件为根的 倒长着的树，故障树因此得名。 3.风险分析和评价风险分析和评价是在对风险进行识别的 基础上，对识别出的风险采用定性分析和定量分析相结合的方 法，估计风险发生的概率、风险范围、风险严重程度（大小）、 变化幅度、分布情况、持续时间和频度，从而找到影响安全的 主要风险源和关键风险因素，确定风险区域、风险排序和可接 受的风险基准。在分析和评价风险时，既要考虑风险所致损失 的大小，又要考虑风险发生的概率，由此衡量风险的严重性。 风险分析和评价的目的是将各种数据转化成可为决策者提供决 第 7 页 共 9 页 策支持的信息，进而对各风险事件后果进行评价，并确定其严 重程度排序。在确定风险评价准则和
13、风险决策准则后，可从决 策角度评定风险的影响，计算出风险对决策准则影响的度量， 由此确定可否接受风险，或者选择控制风险的方法，降低或转 移风险。在分析和评价风险损失的严重性时应注意风险损失的 相对性，即在分析和评估风险损失时，不仅要正确估计损失的 绝对量，而且要估计组织对可能发生的损失的承受力。在确定 损失严重性的过程中，必须考虑每一风险事件和所有风险事件 可能产生的所有类型的损失及其对主体的综合影响，既要考虑 直接损失、有形损失，也要考虑间接损失、无形损失。风险影 响与损失发生的时间、持续时间、频度密切相关，这些因素对 安全生产的影响至关重要。风险分析和评价的方法主要有： 专家打分法、蒙特卡
14、罗模拟法、概率分布的叠加模型 （CIMM模型）、随机网络法、风险影响图分析法、风险当量法 等。 4.风险处理就是对风险提出处置意见和办法。通过对风险 识别、估计和评价，把风险发生的概率、损失严重程度以及其 他因素综合起来考虑，就可得出发生各种风险的可能性及其危 害程度，再与公认的安全指标相比较，就可确定的危险等级， 从而决定采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度。 有效处理风险，可以从改变风险后果的性质、风险发生的概率 或风险后果大小三个方面提出多种策略。 第 8 页 共 9 页 5.风险监控风险监控就是通过对风险识别、估计、评价、 处理全过程的监视和控制，从而保证风险管理能达到预期的目
15、 标。监控风险实际上是监控生产活动的进展和环境，即情况的 变化，其目的是：核对风险管理策略和措施的实际效果是否与 预见的相同；寻找机会改善和细化风险控制计划，获取反馈信 息，以便将来的决策更符合实际。在风险监控过程中，及时发 现那些新出现的以及预先制定的策略或措施不见效或性质随着 时间的推延而发生变化的风险，然后及时反馈，并根据对生产 活动的影响程度，重新进行风险识别、估计、评价和处理，同 时还应对每一风险事件制定成败标准和判据。风险监控还没有 一套公认的技术可供使用，由于风险具有复杂性、变动性、突 发性、超前性等特点，风险监控应该围绕风险的基本问题，制 定科学的风险监控标准，采用系统的管理方
16、法，建立有效的风 险预警系统，做好应急计划，实施高效的风险监控。风险监控 应是一个连续的过程，它的任务是根据整个（风险）管理过程 规定的衡量标准，全面跟踪并评价风险处理活动的执行情况。 有效的风险监控工作可以指出风险处理活动有无不正常之处， 哪些风险正在成为实际问题，掌握了这些情况，管理部门就有 充裕的时间采取纠正措施。同时，建立一套管理指标体系，使 之能以明确易懂的形式提供准确、及时而关系密切的风险信息， 是进行风险监控的关键所在。风险监控的主要方法有： 审核检查法、监视单、风险报告等。 第 9 页 共 9 页 四、总结风险管理是一个全寿命的动态过程，与管理的四 个阶段，即启动、规划、实施和结束阶段密切结合，渗透在寿 命周期的全过程之中。在企业有效开展风险管理能够促进各单 位决策的科学化、合理化，减少决策的风险性，能为企业提供 安全的经营环境，能够保障企业经营目标的顺利实现，能够促 进企业经营效益的提高。无论从理论还是从实践的角度来说， 大胆创新、探索性地恰当运用风险管理的理论与方法，已成为 关注的一个热点，对于提升企业管理水平、加强安全保障、创 造更好的经济效益具有十分重要的意义。 参考文献: 符志明:航天风险管理.北京： 机械工业出版社，201X.1符志民著:研发项目开发风险种类 和风险事件.管理与改革，201X严武:风险统计与决策分析.北京： 经济管理出版社，1996
